HERCABO: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
HERCABO
Grootste bewegingen
- Geldbeleggingen +€ 1,7 mln
stijging van € 1,7 mln (+59,6%), van € 2,8 mln naar € 4,4 mln
- Voorraden en bestellingen -€ 865.639
daling van € 865.639 (-72,9%), van € 1,2 mln naar € 321.842
- Materiële vaste activa +€ 602.151
stijging van € 602.151 (+12,5%), van € 4,8 mln naar € 5,4 mln
- Liquide middelen -€ 481.623
daling van € 481.623 (-48,7%), van € 989.058 naar € 507.435
vooral door Geldbeleggingen (-€ 1,7 mln) en Schulden op meer dan één jaar (-€ 875.000)
- Reserves +€ 1,4 mln
stijging van € 1,4 mln (+15,7%), van € 9,1 mln naar € 10,5 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 1,4 mln
- Schulden op meer dan één jaar -€ 875.000
daling van € 875.000 (-67,6%), van € 1,3 mln naar € 418.750
- Bruto bedrijfsmarge +€ 161.155
stijging van € 161.155 (+63,2%), van € 255.075 naar € 416.230
- Personeelskosten +€ 106.237
nieuw in 2025: € 106.237
- Financiële opbrengsten +€ 96.301
stijging van € 96.301 (+6,3%), van € 1,5 mln naar € 1,6 mln
- Belastingen +€ 15.676
stijging van € 15.676 (+53,9%), van € 29.058 naar € 44.733
- Financiële kosten -€ 4.670
daling van € 4.670 (-5,2%), van € 89.603 naar € 84.933
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 21.550.608 | € 22.259.054 | +€ 708.446 | +3,3% |
| Vaste activa | 21/28 | € 16.241.009 | € 16.843.160 | +€ 602.151 | +3,7% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 4.810.839 | € 5.412.990 | +€ 602.151 | +12,5% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 4.810.839 | € 5.412.990 | +€ 602.151 | +12,5% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 11.430.170 | € 11.430.170 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 5.309.599 | € 5.415.894 | +€ 106.295 | +2,0% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 1.187.481 | € 321.842 | -€ 865.639 | -72,9% |
| Voorraden | 30/36 | € 1.187.481 | € 321.842 | -€ 865.639 | -72,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 356.309 | € 152.236 | -€ 204.074 | -57,3% |
| Handelsvorderingen | 40 | - | € 21.054 | +€ 21.054 | |
| Overige vorderingen | 41 | € 356.309 | € 131.182 | -€ 225.127 | -63,2% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 2.767.550 | € 4.417.550 | +€ 1,7 mln | +59,6% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 989.058 | € 507.435 | -€ 481.623 | -48,7% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 9.201 | € 16.832 | +€ 7.631 | +82,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 21.550.608 | € 22.259.054 | +€ 708.446 | +3,3% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 17.776.189 | € 19.342.680 | +€ 1,6 mln | +8,8% |
| Inbreng | 10/11 | € 7.265.170 | € 7.265.170 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 7.265.170 | € 7.265.170 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 7.265.170 | € 7.265.170 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 9.065.347 | € 10.491.886 | +€ 1,4 mln | +15,7% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 726.517 | € 726.517 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 726.517 | € 726.517 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 507.844 | € 488.711 | -€ 19.133 | -3,8% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 7.830.986 | € 9.276.659 | +€ 1,4 mln | +18,5% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 1.445.672 | € 1.585.624 | +€ 139.951 | +9,7% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 169.281 | € 162.904 | -€ 6.378 | -3,8% |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 169.281 | € 162.904 | -€ 6.378 | -3,8% |
| Schulden | 17/49 | € 3.605.137 | € 2.753.470 | -€ 851.667 | -23,6% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 1.293.750 | € 418.750 | -€ 875.000 | -67,6% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 1.293.750 | € 418.750 | -€ 875.000 | -67,6% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 2.311.388 | € 2.334.721 | +€ 23.333 | +1,0% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 875.000 | € 875.000 | = | 0,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 9.438 | € 12.853 | +€ 3.415 | +36,2% |
| Leveranciers | 440/4 | € 9.438 | € 12.853 | +€ 3.415 | +36,2% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 24.449 | € 44.367 | +€ 19.918 | +81,5% |
| Belastingen | 450/3 | € 24.449 | € 28.209 | +€ 3.760 | +15,4% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | - | € 16.158 | +€ 16.158 | |
| Overige schulden | 47/48 | € 1.402.500 | € 1.402.500 | = | 0,0% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | - | € 106.237 | +€ 106.237 | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 124.781 | € 124.782 | +€ 1 | 0,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 17.863 | € 18.124 | +€ 261 | +1,5% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 255.075 | € 416.230 | +€ 161.155 | +63,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 112.431 | € 167.086 | +€ 54.656 | +48,6% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 1.526.392 | € 1.622.694 | +€ 96.301 | +6,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 1.526.392 | € 1.622.694 | +€ 96.301 | +6,3% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 89.603 | € 84.933 | -€ 4.670 | -5,2% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 89.603 | € 84.933 | -€ 4.670 | -5,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 1.549.220 | € 1.704.847 | +€ 155.627 | +10,0% |
| Onttrekking aan de uitgestelde belastingen | 780 | € 6.378 | € 6.378 | = | 0,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 29.058 | € 44.733 | +€ 15.676 | +53,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 1.526.540 | € 1.666.491 | +€ 139.951 | +9,2% |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 19.133 | € 19.133 | = | 0,0% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 1.545.672 | € 1.685.624 | +€ 139.951 | +9,1% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 29 oktober 2026 via checked.be.