EXCEL-CASH: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
EXCEL-CASH
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 223.059
stijging van € 223.059 (+37,4%), van € 595.847 naar € 818.906
vooral door Overige schulden (+€ 1,1 mln) en Resultaat van het boekjaar (+€ 593.179)
- Voorraden en bestellingen +€ 203.190
stijging van € 203.190 (+17,6%), van € 1,2 mln naar € 1,4 mln
- Materiële vaste activa -€ 65.068
daling van € 65.068 (-18,2%), van € 358.345 naar € 293.278
waarvan Overige materiële vaste activa: -€ 44.983
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 38.372
daling van € 38.372 (-65,8%), van € 58.321 naar € 19.949
waarvan Overige vorderingen: -€ 27.335
- Overige schulden +€ 1,1 mln
stijging van € 1,1 mln (+800%), van € 142.321 naar € 1,3 mln
- Reserves -€ 706.821
daling van € 706.821 (-47,3%), van € 1,5 mln naar € 787.212
waarvan Beschikbare reserves: -€ 517.371
- Schulden op meer dan één jaar -€ 61.189
daling van € 61.189 (-33,3%), van € 184.016 naar € 122.827
- Handelsschulden -€ 45.613
daling van € 45.613 (-53,7%), van € 84.975 naar € 39.362
- Personeelskosten +€ 219.491
stijging van € 219.491 (+26,6%), van € 825.600 naar € 1,0 mln
- Bruto bedrijfsmarge +€ 182.213
stijging van € 182.213 (+10,2%), van € 1,8 mln naar € 2,0 mln
- Afschrijvingen -€ 23.974
daling van € 23.974 (-24,4%), van € 98.068 naar € 74.094
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.223.566 | € 2.540.326 | +€ 316.760 | +14,2% |
| Vaste activa | 21/28 | € 397.843 | € 323.749 | -€ 74.094 | -18,6% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 39.498 | € 30.471 | -€ 9.026 | -22,9% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 358.345 | € 293.278 | -€ 65.068 | -18,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 41.596 | € 21.511 | -€ 20.085 | -48,3% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 316.749 | € 271.767 | -€ 44.983 | -14,2% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.825.723 | € 2.216.577 | +€ 390.854 | +21,4% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 1.157.399 | € 1.360.589 | +€ 203.190 | +17,6% |
| Voorraden | 30/36 | € 1.157.399 | € 1.360.589 | +€ 203.190 | +17,6% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 58.321 | € 19.949 | -€ 38.372 | -65,8% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 11.037 | € 0 | -€ 11.037 | -100% |
| Overige vorderingen | 41 | € 47.284 | € 19.949 | -€ 27.335 | -57,8% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 595.847 | € 818.906 | +€ 223.059 | +37,4% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 14.156 | € 17.133 | +€ 2.977 | +21,0% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.223.566 | € 2.540.326 | +€ 316.760 | +14,2% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.556.032 | € 849.212 | -€ 706.821 | -45,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 62.000 | € 62.000 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 62.000 | € 62.000 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 62.000 | € 62.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.494.032 | € 787.212 | -€ 706.821 | -47,3% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 6.200 | € 6.200 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 6.200 | € 6.200 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 611.222 | € 421.772 | -€ 189.450 | -31,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 876.610 | € 359.239 | -€ 517.371 | -59,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | - | € 0 | = | |
| Schulden | 17/49 | € 667.533 | € 1.691.115 | +€ 1,0 mln | +153% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 184.016 | € 122.827 | -€ 61.189 | -33,3% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 184.016 | € 122.827 | -€ 61.189 | -33,3% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 483.458 | € 1.567.166 | +€ 1,1 mln | +224% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 113.794 | € 107.676 | -€ 6.118 | -5,4% |
| Handelsschulden | 44 | € 84.975 | € 39.362 | -€ 45.613 | -53,7% |
| Leveranciers | 440/4 | € 84.975 | € 39.362 | -€ 45.613 | -53,7% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 142.368 | € 139.127 | -€ 3.240 | -2,3% |
| Belastingen | 450/3 | € 44.108 | € 46.133 | +€ 2.025 | +4,6% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 98.260 | € 92.995 | -€ 5.265 | -5,4% |
| Overige schulden | 47/48 | € 142.321 | € 1.281.001 | +€ 1,1 mln | +800% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 60 | € 1.122 | +€ 1.062 | +1.775% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 825.600 | € 1.045.090 | +€ 219.491 | +26,6% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 98.068 | € 74.094 | -€ 23.974 | -24,4% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 8.158 | € 13.224 | +€ 5.066 | +62,1% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 1.778.395 | € 1.960.608 | +€ 182.213 | +10,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 846.569 | € 828.199 | -€ 18.369 | -2,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 6.529 | € 2.393 | -€ 4.135 | -63,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 6.529 | € 2.393 | -€ 4.135 | -63,3% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 30.658 | € 33.428 | +€ 2.770 | +9,0% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 30.658 | € 33.428 | +€ 2.770 | +9,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 822.439 | € 797.165 | -€ 25.275 | -3,1% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 205.451 | € 203.986 | -€ 1.466 | -0,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 616.988 | € 593.179 | -€ 23.809 | -3,9% |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 126.300 | € 189.450 | +€ 63.150 | +50,0% |
| Overboeking naar de belastingvrije reserves | 689 | € 294.700 | € 0 | -€ 294.700 | -100% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 448.588 | € 782.629 | +€ 334.041 | +74,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 29 oktober 2026 via checked.be.