ETS UMBERTO: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
ETS UMBERTO
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen -€ 624.859
daling van € 624.859 (-36,0%), van € 1,7 mln naar € 1,1 mln
- Liquide middelen +€ 58.757
stijging van € 58.757 (+66,6%), van € 88.257 naar € 147.014
vooral door Voorraden en bestellingen (+€ 624.859) en Financiële schulden op ten hoogste één jaar (+€ 150.000)
- Handelsschulden -€ 575.435
daling van € 575.435 (-42,3%), van € 1,4 mln naar € 784.951
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar +€ 150.000
stijging van € 150.000 (+50,0%), van € 300.000 naar € 450.000
- Reserves -€ 51.023
daling van € 51.023 (-5,1%), van € 995.608 naar € 944.585
waarvan Beschikbare reserves: -€ 51.023
- Overige schulden -€ 36.778
daling van € 36.778 (-11,8%), van € 312.019 naar € 275.241
- Andere bedrijfskosten +€ 11.140
stijging van € 11.140 (+57,0%), van € 19.559 naar € 30.699
- Personeelskosten +€ 10.524
stijging van € 10.524 (+2,0%), van € 513.733 naar € 524.256
- Bruto bedrijfsmarge -€ 8.028
daling van € 8.028 (-1,4%), van € 554.262 naar € 546.234
- Afschrijvingen -€ 7.233
daling van € 7.233 (-37,7%), van € 19.173 naar € 11.940
- Financiële kosten +€ 5.673
stijging van € 5.673 (+24,8%), van € 22.909 naar € 28.583
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 3.175.904 | € 2.662.322 | -€ 513.582 | -16,2% |
| Vaste activa | 21/28 | € 44.327 | € 43.807 | -€ 519 | -1,2% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 44.085 | € 43.566 | -€ 519 | -1,2% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 15.144 | € 23.953 | +€ 8.809 | +58,2% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 22.319 | € 18.011 | -€ 4.308 | -19,3% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 6.622 | € 1.602 | -€ 5.020 | -75,8% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 242 | € 242 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 3.131.577 | € 2.618.514 | -€ 513.063 | -16,4% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 1.205.536 | € 1.235.904 | +€ 30.368 | +2,5% |
| Overige vorderingen | 291 | € 1.205.536 | € 1.235.904 | +€ 30.368 | +2,5% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 1.735.571 | € 1.110.712 | -€ 624.859 | -36,0% |
| Voorraden | 30/36 | € 1.735.571 | € 1.110.712 | -€ 624.859 | -36,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 102.213 | € 119.093 | +€ 16.879 | +16,5% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 62.002 | € 119.093 | +€ 57.090 | +92,1% |
| Overige vorderingen | 41 | € 40.211 | - | -€ 40.211 | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 88.257 | € 147.014 | +€ 58.757 | +66,6% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | - | € 5.792 | +€ 5.792 | |
| Totaal passiva | 10/49 | € 3.175.904 | € 2.662.322 | -€ 513.582 | -16,2% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.078.688 | € 1.027.665 | -€ 51.023 | -4,7% |
| Inbreng | 10/11 | € 83.080 | € 83.080 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 83.080 | € 83.080 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 83.080 | € 83.080 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 995.608 | € 944.585 | -€ 51.023 | -5,1% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 53.308 | € 53.308 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 53.308 | € 53.308 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 56.168 | € 56.168 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 886.132 | € 835.109 | -€ 51.023 | -5,8% |
| Schulden | 17/49 | € 2.097.216 | € 1.634.657 | -€ 462.559 | -22,1% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 2.097.216 | € 1.634.657 | -€ 462.559 | -22,1% |
| Financiële schulden | 43 | € 300.000 | € 450.000 | +€ 150.000 | +50,0% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 300.000 | € 450.000 | +€ 150.000 | +50,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 1.360.386 | € 784.951 | -€ 575.435 | -42,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 1.360.386 | € 784.951 | -€ 575.435 | -42,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 124.810 | € 124.465 | -€ 345 | -0,3% |
| Belastingen | 450/3 | € 44.895 | € 54.409 | +€ 9.514 | +21,2% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 79.915 | € 70.056 | -€ 9.859 | -12,3% |
| Overige schulden | 47/48 | € 312.019 | € 275.241 | -€ 36.778 | -11,8% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 922 | € 10.146 | +€ 9.223 | +1.000% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 513.733 | € 524.256 | +€ 10.524 | +2,0% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 19.173 | € 11.940 | -€ 7.233 | -37,7% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 19.559 | € 30.699 | +€ 11.140 | +57,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 554.262 | € 546.234 | -€ 8.028 | -1,4% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 1.797 | -€ 20.662 | -€ 22.459 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 259 | € 189 | -€ 70 | -27,1% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 259 | € 189 | -€ 70 | -27,1% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 22.909 | € 28.583 | +€ 5.673 | +24,8% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 22.909 | € 28.583 | +€ 5.673 | +24,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 20.853 | -€ 49.056 | -€ 28.202 | -135% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 373 | € 1.968 | +€ 1.594 | +427% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 21.227 | -€ 51.023 | -€ 29.797 | -140% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 21.227 | -€ 51.023 | -€ 29.797 | -140% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 22 oktober 2026 via checked.be.