DEROO SAM: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
DEROO SAM
Grootste bewegingen
- Geldbeleggingen -€ 200.000
daling van € 200.000 (-40,0%), van € 500.000 naar € 300.000
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 159.113
stijging van € 159.113 (+65,1%), van € 244.281 naar € 403.394
waarvan Handelsvorderingen: +€ 139.848
- Liquide middelen +€ 138.481
stijging van € 138.481 (+33,9%), van € 408.825 naar € 547.307
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 256.591) en Geldbeleggingen (+€ 200.000)
- Voorraden en bestellingen -€ 83.807
daling van € 83.807 (-25,1%), van € 333.904 naar € 250.097
- Materiële vaste activa +€ 74.755
stijging van € 74.755 (+17,6%), van € 423.869 naar € 498.624
waarvan Installaties, machines en uitrusting: +€ 66.011
- Reserves +€ 155.000
stijging van € 155.000 (+9,5%), van € 1,6 mln naar € 1,8 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 155.000
- Handelsschulden -€ 35.682
daling van € 35.682 (-44,9%), van € 79.390 naar € 43.708
- Schulden op meer dan één jaar -€ 23.334
daling van € 23.334 (-70,0%), van € 33.334 naar € 10.000
- Bruto bedrijfsmarge +€ 81.814
stijging van € 81.814 (+14,4%), van € 567.921 naar € 649.735
- Belastingen -€ 12.944
daling van € 12.944 (-10,2%), van € 126.557 naar € 113.613
- Afschrijvingen -€ 11.115
daling van € 11.115 (-9,4%), van € 118.427 naar € 107.312
- Personeelskosten +€ 8.588
stijging van € 8.588 (+7,6%), van € 112.627 naar € 121.215
- Financiële opbrengsten +€ 7.296
stijging van € 7.296 (+60,3%), van € 12.095 naar € 19.390
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.915.431 | € 2.004.103 | +€ 88.672 | +4,6% |
| Vaste activa | 21/28 | € 424.139 | € 498.894 | +€ 74.755 | +17,6% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 0 | - | = | |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 423.869 | € 498.624 | +€ 74.755 | +17,6% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 223.925 | € 235.861 | +€ 11.937 | +5,3% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 184.026 | € 250.037 | +€ 66.011 | +35,9% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 5.949 | € 1.365 | -€ 4.585 | -77,1% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 9.969 | € 11.361 | +€ 1.392 | +14,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 270 | € 270 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.491.292 | € 1.505.209 | +€ 13.917 | +0,9% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 333.904 | € 250.097 | -€ 83.807 | -25,1% |
| Voorraden | 30/36 | € 333.904 | € 250.097 | -€ 83.807 | -25,1% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 244.281 | € 403.394 | +€ 159.113 | +65,1% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 214.609 | € 354.457 | +€ 139.848 | +65,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 29.673 | € 48.937 | +€ 19.265 | +64,9% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 500.000 | € 300.000 | -€ 200.000 | -40,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 408.825 | € 547.307 | +€ 138.481 | +33,9% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 4.282 | € 4.412 | +€ 130 | +3,0% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.915.431 | € 2.004.103 | +€ 88.672 | +4,6% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.650.184 | € 1.806.775 | +€ 156.591 | +9,5% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.631.584 | € 1.786.584 | +€ 155.000 | +9,5% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 0 | - | = | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 0 | - | = | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 1.631.584 | € 1.786.584 | +€ 155.000 | +9,5% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 0 | € 1.591 | +€ 1.591 | |
| Schulden | 17/49 | € 265.247 | € 197.328 | -€ 67.919 | -25,6% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 33.334 | € 10.000 | -€ 23.334 | -70,0% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 33.334 | € 10.000 | -€ 23.334 | -70,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 231.094 | € 186.486 | -€ 44.609 | -19,3% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 24.167 | € 23.334 | -€ 833 | -3,4% |
| Handelsschulden | 44 | € 79.390 | € 43.708 | -€ 35.682 | -44,9% |
| Leveranciers | 440/4 | € 79.390 | € 43.708 | -€ 35.682 | -44,9% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 75.831 | € 61.160 | -€ 14.671 | -19,3% |
| Belastingen | 450/3 | € 58.479 | € 50.584 | -€ 7.895 | -13,5% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 17.353 | € 10.576 | -€ 6.777 | -39,1% |
| Overige schulden | 47/48 | € 51.707 | € 58.284 | +€ 6.577 | +12,7% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 819 | € 843 | +€ 24 | +2,9% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 112.627 | € 121.215 | +€ 8.588 | +7,6% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 118.427 | € 107.312 | -€ 11.115 | -9,4% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 4.612 | € 4.604 | -€ 8 | -0,2% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | - | € 60.391 | +€ 60.391 | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 567.921 | € 649.735 | +€ 81.814 | +14,4% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 332.254 | € 356.213 | +€ 23.959 | +7,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 12.095 | € 19.390 | +€ 7.296 | +60,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 12.095 | € 19.390 | +€ 7.296 | +60,3% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 6.379 | € 5.399 | -€ 979 | -15,4% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 6.379 | € 5.399 | -€ 979 | -15,4% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 337.970 | € 370.204 | +€ 32.234 | +9,5% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 126.557 | € 113.613 | -€ 12.944 | -10,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 211.413 | € 256.591 | +€ 45.178 | +21,4% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 211.413 | € 256.591 | +€ 45.178 | +21,4% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 14 oktober 2026 via checked.be.