DEREY: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
DEREY
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 548.815
daling van € 548.815 (-86,3%), van € 635.999 naar € 87.184
vooral door Vorderingen op meer dan één jaar (-€ 500.000) en Vorderingen op ten hoogste één jaar (-€ 437.842)
- Vorderingen op meer dan één jaar +€ 500.000
nieuw in 2025: € 500.000
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 437.842
stijging van € 437.842 (+13,3%), van € 3,3 mln naar € 3,7 mln
waarvan Handelsvorderingen: +€ 495.611
- Materiële vaste activa -€ 186.150
daling van € 186.150 (-25,8%), van € 722.281 naar € 536.132
waarvan Overige materiële vaste activa: -€ 153.300
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 380.491
stijging van € 380.491 (+146,6%), van € 259.463 naar € 639.954
waarvan Belastingen: +€ 252.523
- Handelsschulden -€ 220.461
daling van € 220.461 (-10,6%), van € 2,1 mln naar € 1,9 mln
- Overige schulden +€ 170.000
nieuw in 2025: € 170.000
- Schulden op meer dan één jaar -€ 57.190
daling van € 57.190 (-11,3%), van € 504.799 naar € 447.610
waarvan Financiële schulden: -€ 42.998
- Bruto bedrijfsmarge +€ 298.850
stijging van € 298.850 (+10,1%), van € 3,0 mln naar € 3,3 mln
- Personeelskosten +€ 149.261
stijging van € 149.261 (+5,8%), van € 2,6 mln naar € 2,7 mln
- Belastingen +€ 52.242
stijging van € 52.242 (+107,2%), van € 48.729 naar € 100.972
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 4.734.101 | € 4.947.969 | +€ 213.867 | +4,5% |
| Vaste activa | 21/28 | € 722.405 | € 536.256 | -€ 186.150 | -25,8% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 722.281 | € 536.132 | -€ 186.150 | -25,8% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 54.959 | € 47.724 | -€ 7.235 | -13,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 105.966 | € 87.877 | -€ 18.089 | -17,1% |
| Leasing en soortgelijke rechten | 25 | € 33.394 | € 25.868 | -€ 7.526 | -22,5% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 527.962 | € 374.663 | -€ 153.300 | -29,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 124 | € 124 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 4.011.696 | € 4.411.713 | +€ 400.017 | +10,0% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | - | € 500.000 | +€ 500.000 | |
| Overige vorderingen | 291 | - | € 500.000 | +€ 500.000 | |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 78.247 | € 91.929 | +€ 13.682 | +17,5% |
| Voorraden | 30/36 | € 78.247 | € 91.929 | +€ 13.682 | +17,5% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 3.283.870 | € 3.721.711 | +€ 437.842 | +13,3% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 3.001.874 | € 3.497.485 | +€ 495.611 | +16,5% |
| Overige vorderingen | 41 | € 281.996 | € 224.227 | -€ 57.769 | -20,5% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 3.435 | € 3.435 | = | 0,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 635.999 | € 87.184 | -€ 548.815 | -86,3% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 10.146 | € 7.454 | -€ 2.692 | -26,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 4.734.101 | € 4.947.969 | +€ 213.867 | +4,5% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 685.313 | € 700.663 | +€ 15.349 | +2,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 34.226 | € 34.226 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 651.088 | € 666.437 | +€ 15.349 | +2,4% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 212.800 | € 212.800 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 212.800 | € 212.800 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 21.300 | € 21.300 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 416.988 | € 432.337 | +€ 15.349 | +3,7% |
| Schulden | 17/49 | € 4.048.788 | € 4.247.306 | +€ 198.518 | +4,9% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 504.799 | € 447.610 | -€ 57.190 | -11,3% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 159.601 | € 116.603 | -€ 42.998 | -26,9% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 176 | € 345.199 | € 331.007 | -€ 14.192 | -4,1% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 3.543.989 | € 3.799.696 | +€ 255.708 | +7,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 55.219 | € 42.998 | -€ 12.221 | -22,1% |
| Financiële schulden | 43 | € 400.000 | € 362.712 | -€ 37.288 | -9,3% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | - | € 2.712 | +€ 2.712 | |
| Overige leningen | 439 | € 400.000 | € 360.000 | -€ 40.000 | -10,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 2.075.590 | € 1.855.129 | -€ 220.461 | -10,6% |
| Leveranciers | 440/4 | € 2.075.590 | € 1.855.129 | -€ 220.461 | -10,6% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 753.716 | € 728.904 | -€ 24.812 | -3,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 259.463 | € 639.954 | +€ 380.491 | +146,6% |
| Belastingen | 450/3 | € 124.717 | € 377.240 | +€ 252.523 | +202,5% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 134.746 | € 262.715 | +€ 127.969 | +95,0% |
| Overige schulden | 47/48 | - | € 170.000 | +€ 170.000 | |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | - | € 6.198 | +€ 6.198 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 2.584.588 | € 2.733.849 | +€ 149.261 | +5,8% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 118.510 | € 141.252 | +€ 22.742 | +19,2% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 10.753 | € 24.652 | +€ 13.900 | +129,3% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 3.739 | € 250 | -€ 3.489 | -93,3% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 2.955.604 | € 3.254.455 | +€ 298.850 | +10,1% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 238.015 | € 354.452 | +€ 116.437 | +48,9% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 10.413 | € 146 | -€ 10.267 | -98,6% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 10.413 | € 146 | -€ 10.267 | -98,6% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 45.486 | € 68.277 | +€ 22.791 | +50,1% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 45.486 | € 68.277 | +€ 22.791 | +50,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 202.941 | € 286.321 | +€ 83.380 | +41,1% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 48.729 | € 100.972 | +€ 52.242 | +107,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 154.212 | € 185.349 | +€ 31.137 | +20,2% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 154.212 | € 185.349 | +€ 31.137 | +20,2% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 5 oktober 2026 via checked.be.