DEPASSE DANIEL: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
DEPASSE DANIEL
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 109.057
stijging van € 109.057 (+10,5%), van € 1,0 mln naar € 1,1 mln
vooral door Afschrijvingen (+€ 135.911) en Resultaat van het boekjaar (+€ 93.837)
- Materiële vaste activa -€ 47.270
daling van € 47.270 (-16,1%), van € 294.233 naar € 246.963
waarvan Meubilair en rollend materieel: -€ 46.469
- Reserves +€ 93.000
stijging van € 93.000 (+7,6%), van € 1,2 mln naar € 1,3 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 70.000
- Handelsschulden -€ 45.243
daling van € 45.243 (-10,1%), van € 449.970 naar € 404.727
- Bruto bedrijfsmarge +€ 19.550
stijging van € 19.550 (+3,9%), van € 506.675 naar € 526.225
- Personeelskosten +€ 18.193
stijging van € 18.193 (+8,8%), van € 206.800 naar € 224.993
- Belastingen -€ 12.857
daling van € 12.857 (-31,0%), van € 41.496 naar € 28.639
- Financiële kosten +€ 10.003
stijging van € 10.003 (+67,5%), van € 14.823 naar € 24.827
- Afschrijvingen +€ 6.609
stijging van € 6.609 (+5,1%), van € 129.302 naar € 135.911
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.449.601 | € 2.501.343 | +€ 51.743 | +2,1% |
| Vaste activa | 21/28 | € 298.518 | € 250.542 | -€ 47.976 | -16,1% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 294.233 | € 246.963 | -€ 47.270 | -16,1% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 24.120 | € 22.038 | -€ 2.082 | -8,6% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 11.488 | € 12.769 | +€ 1.281 | +11,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 258.625 | € 212.156 | -€ 46.469 | -18,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 4.285 | € 3.579 | -€ 706 | -16,5% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 2.151.082 | € 2.250.801 | +€ 99.719 | +4,6% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 7.752 | € 1.449 | -€ 6.304 | -81,3% |
| Voorraden | 30/36 | € 7.752 | € 1.449 | -€ 6.304 | -81,3% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 898.674 | € 894.577 | -€ 4.097 | -0,5% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 889.074 | € 874.577 | -€ 14.497 | -1,6% |
| Overige vorderingen | 41 | € 9.600 | € 20.000 | +€ 10.400 | +108% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 194.738 | € 194.447 | -€ 291 | -0,1% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 1.040.477 | € 1.149.534 | +€ 109.057 | +10,5% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 9.441 | € 10.794 | +€ 1.353 | +14,3% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.449.601 | € 2.501.343 | +€ 51.743 | +2,1% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.669.430 | € 1.763.268 | +€ 93.837 | +5,6% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.229.316 | € 1.322.316 | +€ 93.000 | +7,6% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 447.456 | € 470.456 | +€ 23.000 | +5,1% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 781.860 | € 851.860 | +€ 70.000 | +9,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 421.514 | € 422.352 | +€ 837 | +0,2% |
| Schulden | 17/49 | € 780.170 | € 738.076 | -€ 42.095 | -5,4% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 764.110 | € 721.125 | -€ 42.985 | -5,6% |
| Handelsschulden | 44 | € 449.970 | € 404.727 | -€ 45.243 | -10,1% |
| Leveranciers | 440/4 | € 449.970 | € 404.727 | -€ 45.243 | -10,1% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 47.807 | € 56.444 | +€ 8.637 | +18,1% |
| Belastingen | 450/3 | € 24.162 | € 26.659 | +€ 2.496 | +10,3% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 23.645 | € 29.785 | +€ 6.140 | +26,0% |
| Overige schulden | 47/48 | € 266.333 | € 259.954 | -€ 6.379 | -2,4% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 16.061 | € 16.951 | +€ 890 | +5,5% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 206.800 | € 224.993 | +€ 18.193 | +8,8% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 129.302 | € 135.911 | +€ 6.609 | +5,1% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | € 0 | € 2.150 | +€ 2.150 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 29.829 | € 29.785 | -€ 44 | -0,1% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 506.675 | € 526.225 | +€ 19.550 | +3,9% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 140.745 | € 133.387 | -€ 7.358 | -5,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 11.617 | € 13.916 | +€ 2.299 | +19,8% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 11.617 | € 13.916 | +€ 2.299 | +19,8% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 14.823 | € 24.827 | +€ 10.003 | +67,5% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 14.823 | € 24.827 | +€ 10.003 | +67,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 137.538 | € 122.476 | -€ 15.063 | -11,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 41.496 | € 28.639 | -€ 12.857 | -31,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 96.043 | € 93.837 | -€ 2.205 | -2,3% |
| Overboeking naar de belastingvrije reserves | 689 | - | € 23.000 | +€ 23.000 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 96.043 | € 70.837 | -€ 25.205 | -26,2% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 26 oktober 2026 via checked.be.