Delta Bikes: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Delta Bikes
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen -€ 124.781
daling van € 124.781 (-18,4%), van € 679.781 naar € 555.000
- Liquide middelen +€ 97.381
stijging van € 97.381 (+162%), van € 60.191 naar € 157.572
vooral door Voorraden en bestellingen (+€ 124.781) en Handelsschulden (+€ 26.489)
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen -€ 37.002
daling van € 37.002 (-100%), van € 37.002 naar € 0
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 30.000
daling van € 30.000 (-23,1%), van € 130.000 naar € 100.000
- Handelsschulden +€ 26.489
stijging van € 26.489 (+39,7%), van € 66.672 naar € 93.161
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 15.223
stijging van € 15.223 (+39,7%), van € 38.343 naar € 53.567
waarvan Bezoldigingen en sociale lasten: +€ 10.228
- Financiële kosten -€ 7.661
daling van € 7.661 (-48,4%), van € 15.816 naar € 8.155
- Andere bedrijfskosten +€ 6.759
stijging van € 6.759 (+461%), van € 1.468 naar € 8.227
- Personeelskosten +€ 2.514
stijging van € 2.514 (+1,9%), van € 131.534 naar € 134.048
- Financiële opbrengsten -€ 2.420
daling van € 2.420 (-72,1%), van € 3.359 naar € 939
- Bruto bedrijfsmarge +€ 2.111
stijging van € 2.111 (+1,2%), van € 172.240 naar € 174.351
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 796.759 | € 767.591 | -€ 29.168 | -3,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 23.748 | € 14.637 | -€ 9.111 | -38,4% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 6.442 | € 2.692 | -€ 3.750 | -58,2% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 14.876 | € 9.515 | -€ 5.361 | -36,0% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 3.029 | € 2.222 | -€ 807 | -26,6% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | - | € 1.370 | +€ 1.370 | |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 11.847 | € 5.923 | -€ 5.923 | -50,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 2.430 | € 2.430 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 773.012 | € 752.955 | -€ 20.057 | -2,6% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 679.781 | € 555.000 | -€ 124.781 | -18,4% |
| Voorraden | 30/36 | € 679.781 | € 555.000 | -€ 124.781 | -18,4% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 26.949 | € 34.229 | +€ 7.280 | +27,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 8.127 | € 31.190 | +€ 23.063 | +284% |
| Overige vorderingen | 41 | € 18.822 | € 3.039 | -€ 15.784 | -83,9% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 60.191 | € 157.572 | +€ 97.381 | +162% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 6.092 | € 6.154 | +€ 62 | +1,0% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 796.759 | € 767.591 | -€ 29.168 | -3,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 491.920 | € 487.233 | -€ 4.687 | -1,0% |
| Inbreng | 10/11 | € 25.000 | € 25.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 466.920 | € 462.233 | -€ 4.687 | -1,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 466.920 | € 462.233 | -€ 4.687 | -1,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 0 | € 0 | = | |
| Schulden | 17/49 | € 304.839 | € 280.358 | -€ 24.481 | -8,0% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 0 | - | = | |
| Financiële schulden | 170/4 | € 0 | - | = | |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 301.393 | € 278.876 | -€ 22.516 | -7,5% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 37.002 | € 0 | -€ 37.002 | -100% |
| Financiële schulden | 43 | € 130.000 | € 100.000 | -€ 30.000 | -23,1% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 130.000 | € 100.000 | -€ 30.000 | -23,1% |
| Handelsschulden | 44 | € 66.672 | € 93.161 | +€ 26.489 | +39,7% |
| Leveranciers | 440/4 | € 66.672 | € 93.161 | +€ 26.489 | +39,7% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 11.965 | € 15.927 | +€ 3.962 | +33,1% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 38.343 | € 53.567 | +€ 15.223 | +39,7% |
| Belastingen | 450/3 | € 17.656 | € 22.651 | +€ 4.995 | +28,3% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 20.687 | € 30.916 | +€ 10.228 | +49,4% |
| Overige schulden | 47/48 | € 17.410 | € 16.222 | -€ 1.188 | -6,8% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 3.446 | € 1.482 | -€ 1.965 | -57,0% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 131.534 | € 134.048 | +€ 2.514 | +1,9% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 10.402 | € 10.607 | +€ 205 | +2,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 1.468 | € 8.227 | +€ 6.759 | +461% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 172.240 | € 174.351 | +€ 2.111 | +1,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 28.836 | € 21.468 | -€ 7.368 | -25,5% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 3.359 | € 939 | -€ 2.420 | -72,1% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 3.359 | € 939 | -€ 2.420 | -72,1% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 15.816 | € 8.155 | -€ 7.661 | -48,4% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 15.816 | € 8.155 | -€ 7.661 | -48,4% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 16.379 | € 14.252 | -€ 2.127 | -13,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 4.007 | € 3.939 | -€ 68 | -1,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 12.372 | € 10.313 | -€ 2.059 | -16,6% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 12.372 | € 10.313 | -€ 2.059 | -16,6% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 25 oktober 2026 via checked.be.