DE CAVALIER: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
DE CAVALIER
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 34.910
stijging van € 34.910 (+14,6%), van € 238.318 naar € 273.229
waarvan Handelsvorderingen: +€ 24.160
- Voorraden en bestellingen +€ 10.499
nieuw in 2025: € 10.499
- Handelsschulden +€ 15.313
stijging van € 15.313 (+80,3%), van € 19.075 naar € 34.388
- Ontvangen vooruitbetalingen +€ 12.300
nieuw in 2025: € 12.300
- Overige schulden +€ 11.925
stijging van € 11.925 (+25,1%), van € 47.566 naar € 59.491
- Reserves +€ 3.793
stijging van € 3.793 (+3,4%), van € 110.344 naar € 114.136
waarvan Beschikbare reserves: +€ 3.793
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 3.763
daling van € 3.763 (-37,5%), van € 10.031 naar € 6.268
waarvan Belastingen: -€ 3.141
- Bruto bedrijfsmarge -€ 25.758
daling van € 25.758 (-51,3%), van € 50.215 naar € 24.457
- Belastingen -€ 6.088
daling van € 6.088 (-79,2%), van € 7.686 naar € 1.598
- Personeelskosten -€ 4.417
daling van € 4.417 (-26,5%), van € 16.668 naar € 12.251
- Financiële kosten +€ 597
stijging van € 597 (+14,6%), van € 4.098 naar € 4.695
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
De liquide middelen of het resultaat staan niet als afzonderlijke post in beide jaarrekeningen; de kasstroom valt daaruit niet af te leiden.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 242.906 | € 286.568 | +€ 43.662 | +18,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 2.885 | € 1.863 | -€ 1.022 | -35,4% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 2.885 | € 1.863 | -€ 1.022 | -35,4% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 282 | - | -€ 282 | |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 2.603 | € 1.863 | -€ 740 | -28,4% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 240.021 | € 284.705 | +€ 44.684 | +18,6% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | - | € 10.499 | +€ 10.499 | |
| Bestellingen in uitvoering | 37 | - | € 10.499 | +€ 10.499 | |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 238.318 | € 273.229 | +€ 34.910 | +14,6% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 77.987 | € 102.147 | +€ 24.160 | +31,0% |
| Overige vorderingen | 41 | € 160.332 | € 171.082 | +€ 10.751 | +6,7% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 1.703 | € 977 | -€ 726 | -42,6% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 242.906 | € 286.568 | +€ 43.662 | +18,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 128.936 | € 132.728 | +€ 3.793 | +2,9% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.592 | € 18.592 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 110.344 | € 114.136 | +€ 3.793 | +3,4% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.859 | € 1.859 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 1.859 | € 1.859 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 108.484 | € 112.277 | +€ 3.793 | +3,5% |
| Schulden | 17/49 | € 113.970 | € 153.840 | +€ 39.869 | +35,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 112.021 | € 151.470 | +€ 39.449 | +35,2% |
| Financiële schulden | 43 | € 35.349 | € 39.023 | +€ 3.674 | +10,4% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 35.349 | € 39.023 | +€ 3.674 | +10,4% |
| Handelsschulden | 44 | € 19.075 | € 34.388 | +€ 15.313 | +80,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 19.075 | € 34.388 | +€ 15.313 | +80,3% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | - | € 12.300 | +€ 12.300 | |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 10.031 | € 6.268 | -€ 3.763 | -37,5% |
| Belastingen | 450/3 | € 4.934 | € 1.793 | -€ 3.141 | -63,7% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 5.097 | € 4.475 | -€ 622 | -12,2% |
| Overige schulden | 47/48 | € 47.566 | € 59.491 | +€ 11.925 | +25,1% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 1.949 | € 2.369 | +€ 420 | +21,5% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 16.668 | € 12.251 | -€ 4.417 | -26,5% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 1.130 | € 1.022 | -€ 108 | -9,6% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 1.184 | € 1.323 | +€ 139 | +11,8% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 50.215 | € 24.457 | -€ 25.758 | -51,3% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 31.233 | € 9.861 | -€ 21.372 | -68,4% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 0 | € 226 | +€ 225 | +450900,0% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 0 | € 226 | +€ 225 | +450900,0% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 4.098 | € 4.695 | +€ 597 | +14,6% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 4.098 | € 4.695 | +€ 597 | +14,6% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 27.134 | € 5.391 | -€ 21.743 | -80,1% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 7.686 | € 1.598 | -€ 6.088 | -79,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 19.448 | € 3.793 | -€ 15.655 | -80,5% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 19.448 | € 3.793 | -€ 15.655 | -80,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 10 oktober 2026 via checked.be.