DB-MANAGEMENT: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
DB-MANAGEMENT
Grootste bewegingen
- Geldbeleggingen +€ 987.118
stijging van € 987.118 (+164%), van € 600.867 naar € 1,6 mln
- Liquide middelen -€ 657.061
daling van € 657.061 (-88,8%), van € 740.270 naar € 83.209
vooral door Geldbeleggingen (-€ 987.118) en Overige schulden (-€ 225.366)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 550.896
daling van € 550.896 (-84,9%), van € 649.236 naar € 98.340
waarvan Overige vorderingen: -€ 493.324
- Materiële vaste activa -€ 100.079
daling van € 100.079 (-16,3%), van € 614.685 naar € 514.605
waarvan Terreinen en gebouwen: -€ 87.594
- Overige schulden -€ 225.366
daling van € 225.366 (-100%), van € 225.366 naar € 0
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 69.424
daling van € 69.424 (-98,1%), van € 70.791 naar € 1.368
- Schulden op meer dan één jaar -€ 62.982
daling van € 62.982 (-24,1%), van € 261.246 naar € 198.264
- Reserves +€ 48.741
stijging van € 48.741 (+2,5%), van € 2,0 mln naar € 2,0 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 104.420
- Bruto bedrijfsmarge -€ 489.663
daling van € 489.663 (-73,3%), van € 667.664 naar € 178.001
- Belastingen -€ 136.938
daling van € 136.938 (-85,4%), van € 160.429 naar € 23.491
- Financiële opbrengsten -€ 23.528
daling van € 23.528 (-49,3%), van € 47.758 naar € 24.231
- Afschrijvingen +€ 17.110
stijging van € 17.110 (+20,2%), van € 84.682 naar € 101.792
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.606.085 | € 2.287.606 | -€ 318.479 | -12,2% |
| Vaste activa | 21/28 | € 614.685 | € 514.605 | -€ 100.079 | -16,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 614.685 | € 514.605 | -€ 100.079 | -16,3% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 592.684 | € 505.090 | -€ 87.594 | -14,8% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 385 | € 0 | -€ 385 | -100% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 21.615 | € 9.515 | -€ 12.100 | -56,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.991.401 | € 1.773.001 | -€ 218.400 | -11,0% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | - | € 1.400 | +€ 1.400 | |
| Voorraden | 30/36 | - | € 1.400 | +€ 1.400 | |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 649.236 | € 98.340 | -€ 550.896 | -84,9% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 57.572 | € 0 | -€ 57.572 | -100% |
| Overige vorderingen | 41 | € 591.664 | € 98.340 | -€ 493.324 | -83,4% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 600.867 | € 1.587.985 | +€ 987.118 | +164% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 740.270 | € 83.209 | -€ 657.061 | -88,8% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 1.027 | € 2.067 | +€ 1.040 | +101% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.606.085 | € 2.287.606 | -€ 318.479 | -12,2% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.973.559 | € 2.022.300 | +€ 48.741 | +2,5% |
| Inbreng | 10/11 | € 20.000 | € 20.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.953.559 | € 2.002.300 | +€ 48.741 | +2,5% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 2.000 | € 2.000 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 2.000 | € 2.000 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 389.243 | € 333.564 | -€ 55.679 | -14,3% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 1.562.316 | € 1.666.736 | +€ 104.420 | +6,7% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 0 | € 0 | = | |
| Schulden | 17/49 | € 632.526 | € 265.306 | -€ 367.220 | -58,1% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 261.246 | € 198.264 | -€ 62.982 | -24,1% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 261.246 | € 198.264 | -€ 62.982 | -24,1% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 365.944 | € 67.043 | -€ 298.902 | -81,7% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 60.580 | € 62.982 | +€ 2.403 | +4,0% |
| Financiële schulden | 43 | € 0 | - | = | |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 0 | - | = | |
| Handelsschulden | 44 | € 9.207 | € 2.693 | -€ 6.515 | -70,8% |
| Leveranciers | 440/4 | € 9.207 | € 2.693 | -€ 6.515 | -70,8% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 70.791 | € 1.368 | -€ 69.424 | -98,1% |
| Belastingen | 450/3 | € 70.791 | € 1.368 | -€ 69.424 | -98,1% |
| Overige schulden | 47/48 | € 225.366 | € 0 | -€ 225.366 | -100% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 5.336 | € 0 | -€ 5.336 | -100% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 84.682 | € 101.792 | +€ 17.110 | +20,2% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 15.678 | € 15.972 | +€ 294 | +1,9% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 667.664 | € 178.001 | -€ 489.663 | -73,3% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 567.304 | € 60.237 | -€ 507.067 | -89,4% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 47.758 | € 24.231 | -€ 23.528 | -49,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 47.758 | € 24.231 | -€ 23.528 | -49,3% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 16.072 | € 12.235 | -€ 3.836 | -23,9% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 16.072 | € 12.235 | -€ 3.836 | -23,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 598.990 | € 72.232 | -€ 526.759 | -87,9% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 160.429 | € 23.491 | -€ 136.938 | -85,4% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 438.561 | € 48.741 | -€ 389.820 | -88,9% |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 0 | € 55.679 | +€ 55.679 | |
| Overboeking naar de belastingvrije reserves | 689 | € 269.440 | € 0 | -€ 269.440 | -100% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 169.121 | € 104.420 | -€ 64.701 | -38,3% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 31 oktober 2026 via checked.be.