DAVID SURPLUS: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
DAVID SURPLUS
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 1,6 mln
daling van € 1,6 mln (-71,0%), van € 2,2 mln naar € 644.503
vooral door Voorraden en bestellingen (-€ 1,1 mln) en Handelsschulden (-€ 696.868)
- Voorraden en bestellingen +€ 1,1 mln
stijging van € 1,1 mln (+56,4%), van € 2,0 mln naar € 3,1 mln
- Handelsschulden -€ 696.868
daling van € 696.868 (-72,0%), van € 968.348 naar € 271.480
- Reserves +€ 138.311
stijging van € 138.311 (+5,5%), van € 2,5 mln naar € 2,6 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 138.311
- Overige schulden +€ 95.364
stijging van € 95.364 (+18,7%), van € 508.674 naar € 604.038
- Personeelskosten -€ 37.305
daling van € 37.305 (-13,2%), van € 282.020 naar € 244.715
- Financiële opbrengsten +€ 18.562
stijging van € 18.562 (+39,2%), van € 47.294 naar € 65.856
- Financiële kosten +€ 15.406
stijging van € 15.406 (+28,6%), van € 53.952 naar € 69.358
- Bruto bedrijfsmarge -€ 15.350
daling van € 15.350 (-2,6%), van € 590.970 naar € 575.620
- Belastingen +€ 7.222
stijging van € 7.222 (+8,1%), van € 89.554 naar € 96.777
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 6.167.649 | € 5.735.854 | -€ 431.795 | -7,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 56.092 | € 57.999 | +€ 1.907 | +3,4% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 56.092 | € 57.999 | +€ 1.907 | +3,4% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 2.558 | € 1.578 | -€ 980 | -38,3% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 29.182 | € 35.695 | +€ 6.513 | +22,3% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 24.352 | € 20.726 | -€ 3.626 | -14,9% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 6.111.556 | € 5.677.855 | -€ 433.702 | -7,1% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 3.531 | € 274 | -€ 3.257 | -92,2% |
| Handelsvorderingen | 290 | € 3.531 | € 274 | -€ 3.257 | -92,2% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 1.950.113 | € 3.050.113 | +€ 1,1 mln | +56,4% |
| Voorraden | 30/36 | € 1.950.113 | € 3.050.113 | +€ 1,1 mln | +56,4% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 85.037 | € 103.134 | +€ 18.098 | +21,3% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 54.006 | € 88.864 | +€ 34.858 | +64,5% |
| Overige vorderingen | 41 | € 31.031 | € 14.270 | -€ 16.760 | -54,0% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 1.845.971 | € 1.876.971 | +€ 31.000 | +1,7% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 2.223.216 | € 644.503 | -€ 1,6 mln | -71,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 3.690 | € 2.860 | -€ 830 | -22,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 6.167.649 | € 5.735.854 | -€ 431.795 | -7,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 2.577.191 | € 2.715.502 | +€ 138.311 | +5,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 74.400 | € 74.400 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 74.400 | € 74.400 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 74.400 | € 74.400 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 2.502.791 | € 2.641.102 | +€ 138.311 | +5,5% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 7.440 | € 7.440 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 7.440 | € 7.440 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 18.750 | € 18.750 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 2.476.601 | € 2.614.912 | +€ 138.311 | +5,6% |
| Schulden | 17/49 | € 3.590.458 | € 3.020.352 | -€ 570.106 | -15,9% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 2.054.445 | € 2.064.557 | +€ 10.112 | +0,5% |
| Overige schulden | 178/9 | € 2.054.445 | € 2.064.557 | +€ 10.112 | +0,5% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.485.501 | € 884.492 | -€ 601.010 | -40,5% |
| Handelsschulden | 44 | € 968.348 | € 271.480 | -€ 696.868 | -72,0% |
| Leveranciers | 440/4 | € 968.348 | € 271.480 | -€ 696.868 | -72,0% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 8.479 | € 8.974 | +€ 495 | +5,8% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 8.479 | € 8.974 | +€ 495 | +5,8% |
| Overige schulden | 47/48 | € 508.674 | € 604.038 | +€ 95.364 | +18,7% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 50.512 | € 71.303 | +€ 20.792 | +41,2% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 282.020 | € 244.715 | -€ 37.305 | -13,2% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 19.384 | € 14.284 | -€ 5.100 | -26,3% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 9.347 | € 10.532 | +€ 1.185 | +12,7% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 590.970 | € 575.620 | -€ 15.350 | -2,6% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 280.220 | € 306.089 | +€ 25.870 | +9,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 47.294 | € 65.856 | +€ 18.562 | +39,2% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 47.294 | € 65.856 | +€ 18.562 | +39,2% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 53.952 | € 69.358 | +€ 15.406 | +28,6% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 53.952 | € 69.358 | +€ 15.406 | +28,6% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 273.562 | € 302.588 | +€ 29.026 | +10,6% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 89.554 | € 96.777 | +€ 7.222 | +8,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 184.008 | € 205.811 | +€ 21.803 | +11,8% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 184.008 | € 205.811 | +€ 21.803 | +11,8% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 5 oktober 2026 via checked.be.