D.E.P.A.: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
D.E.P.A.
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen -€ 261.305
daling van € 261.305 (-38,3%), van € 683.139 naar € 421.834
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 144.063
stijging van € 144.063 (+80,0%), van € 180.057 naar € 324.119
waarvan Overige vorderingen: +€ 135.154
- Materiële vaste activa -€ 110.947
daling van € 110.947 (-9,4%), van € 1,2 mln naar € 1,1 mln
waarvan Terreinen en gebouwen: -€ 97.235
- Overgedragen winst (verlies) -€ 86.747
daling van € 86.747 (-109,1%), van -€ 79.533 naar -€ 166.280
- Schulden op meer dan één jaar -€ 78.391
daling van € 78.391 (-9,1%), van € 861.245 naar € 782.854
waarvan Financiële schulden: -€ 78.091
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 26.280
daling van € 26.280 (-5,0%), van € 526.280 naar € 500.000
- Bruto bedrijfsmarge -€ 67.487
daling van € 67.487 (-34,5%), van € 195.730 naar € 128.244
- Financiële kosten -€ 52.707
daling van € 52.707 (-47,9%), van € 109.972 naar € 57.264
- Financiële opbrengsten +€ 15.106
stijging van € 15.106 (+16045,8%), van € 94 naar € 15.200
waarvan Niet-recurrente financiële opbrengsten: +€ 15.000
- Afschrijvingen -€ 2.500
daling van € 2.500 (-2,2%), van € 115.412 naar € 112.912
- Andere bedrijfskosten +€ 2.406
stijging van € 2.406 (+5,2%), van € 46.178 naar € 48.584
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.054.459 | € 1.853.741 | -€ 200.718 | -9,8% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.174.063 | € 1.063.116 | -€ 110.947 | -9,4% |
| Immateriële vaste activa | 21 | - | € 0 | = | |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.174.063 | € 1.063.116 | -€ 110.947 | -9,4% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 1.153.902 | € 1.056.667 | -€ 97.235 | -8,4% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 5.977 | € 3.740 | -€ 2.238 | -37,4% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 14.184 | € 2.709 | -€ 11.475 | -80,9% |
| Activa in aanbouw en vooruitbetalingen | 27 | - | € 0 | = | |
| Vlottende activa | 29/58 | € 880.396 | € 790.625 | -€ 89.771 | -10,2% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 683.139 | € 421.834 | -€ 261.305 | -38,3% |
| Voorraden | 30/36 | € 683.139 | € 421.834 | -€ 261.305 | -38,3% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 180.057 | € 324.119 | +€ 144.063 | +80,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 71.823 | € 80.732 | +€ 8.908 | +12,4% |
| Overige vorderingen | 41 | € 108.233 | € 243.387 | +€ 135.154 | +124,9% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 14.268 | € 30.208 | +€ 15.940 | +111,7% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 2.932 | € 14.464 | +€ 11.532 | +393,3% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.054.459 | € 1.853.741 | -€ 200.718 | -9,8% |
| Eigen vermogen | 10/15 | -€ 49.654 | -€ 136.401 | -€ 86.747 | -174,7% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 11.279 | € 11.279 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 11.279 | € 11.279 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 11.279 | € 11.279 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 79.533 | -€ 166.280 | -€ 86.747 | -109,1% |
| Schulden | 17/49 | € 2.104.113 | € 1.990.141 | -€ 113.972 | -5,4% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 861.245 | € 782.854 | -€ 78.391 | -9,1% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 841.745 | € 763.654 | -€ 78.091 | -9,3% |
| Overige schulden | 178/9 | € 19.500 | € 19.200 | -€ 300 | -1,5% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.233.315 | € 1.207.288 | -€ 26.027 | -2,1% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 86.987 | € 85.018 | -€ 1.969 | -2,3% |
| Financiële schulden | 43 | € 526.280 | € 500.000 | -€ 26.280 | -5,0% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 526.280 | € 500.000 | -€ 26.280 | -5,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 52.745 | € 43.606 | -€ 9.139 | -17,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 52.745 | € 43.606 | -€ 9.139 | -17,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 5.037 | € 1.196 | -€ 3.842 | -76,3% |
| Belastingen | 450/3 | € 3.037 | € 1.196 | -€ 1.842 | -60,6% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 2.000 | € 0 | -€ 2.000 | -100,0% |
| Overige schulden | 47/48 | € 562.266 | € 577.469 | +€ 15.203 | +2,7% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 9.553 | € 0 | -€ 9.553 | -100,0% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 115.412 | € 112.912 | -€ 2.500 | -2,2% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 46.178 | € 48.584 | +€ 2.406 | +5,2% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | - | € 11.415 | +€ 11.415 | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 195.730 | € 128.244 | -€ 67.487 | -34,5% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 34.140 | -€ 44.668 | -€ 78.808 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 94 | € 15.200 | +€ 15.106 | +16045,8% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 94 | € 200 | +€ 106 | +112,1% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | - | € 15.000 | +€ 15.000 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 109.972 | € 57.264 | -€ 52.707 | -47,9% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 109.972 | € 57.264 | -€ 52.707 | -47,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 75.738 | -€ 86.733 | -€ 10.995 | -14,5% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 27 | € 14 | -€ 13 | -48,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 75.764 | -€ 86.747 | -€ 10.982 | -14,5% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 75.764 | -€ 86.747 | -€ 10.982 | -14,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 7 oktober 2026 via checked.be.