Concept Factory: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Concept Factory
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 55.727
stijging van € 55.727 (+25,5%), van € 218.492 naar € 274.218
waarvan Handelsvorderingen: +€ 55.207
- Liquide middelen +€ 42.562
stijging van € 42.562 (+676%), van € 6.291 naar € 48.853
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 352.905) en Overlopende rekeningen (passiva) (+€ 55.427)
- Overlopende rekeningen (activa) +€ 22.710
stijging van € 22.710 (+153%), van € 14.820 naar € 37.530
- Materiële vaste activa -€ 18.957
daling van € 18.957 (-19,4%), van € 97.663 naar € 78.706
waarvan Installaties, machines en uitrusting: -€ 14.201
- Overgedragen winst (verlies) +€ 352.905
stijging van € 352.905 (+59,0%), van -€ 597.841 naar -€ 244.937
- Overige schulden -€ 286.287
daling van € 286.287 (-60,7%), van € 471.300 naar € 185.013
- Overlopende rekeningen (passiva) +€ 55.427
nieuw in 2026: € 55.427
- Handelsschulden -€ 19.112
daling van € 19.112 (-6,6%), van € 288.228 naar € 269.116
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 16.219
stijging van € 16.219 (+18,4%), van € 88.140 naar € 104.359
waarvan Belastingen: +€ 22.216
- Financiële opbrengsten +€ 437.007
stijging van € 437.007 (+594.325%), van € 74 naar € 437.081
waarvan Niet-recurrente financiële opbrengsten: +€ 434.558
- Personeelskosten -€ 172.870
daling van € 172.870 (-49,3%), van € 350.479 naar € 177.609
- Bruto bedrijfsmarge -€ 40.129
daling van € 40.129 (-25,2%), van € 159.309 naar € 119.180
- Afschrijvingen -€ 30.745
daling van € 30.745 (-61,9%), van € 49.702 naar € 18.957
- Andere bedrijfskosten -€ 2.107
daling van € 2.107 (-34,8%), van € 6.060 naar € 3.954
Van het resultaat van 2025 naar dat van 2026
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2025 en 2026 en het resultaat van 2026: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2025 | 2026 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 337.266 | € 442.607 | +€ 105.341 | +31,2% |
| Vaste activa | 21/28 | € 97.663 | € 82.006 | -€ 15.657 | -16,0% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 97.663 | € 78.706 | -€ 18.957 | -19,4% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 78.913 | € 64.712 | -€ 14.201 | -18,0% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 9.000 | € 4.794 | -€ 4.206 | -46,7% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 9.749 | € 9.200 | -€ 549 | -5,6% |
| Financiële vaste activa | 28 | - | € 3.300 | +€ 3.300 | |
| Vlottende activa | 29/58 | € 239.603 | € 360.601 | +€ 120.998 | +50,5% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 218.492 | € 274.218 | +€ 55.727 | +25,5% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 213.044 | € 268.251 | +€ 55.207 | +25,9% |
| Overige vorderingen | 41 | € 5.448 | € 5.968 | +€ 520 | +9,5% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 6.291 | € 48.853 | +€ 42.562 | +676% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 14.820 | € 37.530 | +€ 22.710 | +153% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 337.266 | € 442.607 | +€ 105.341 | +31,2% |
| Eigen vermogen | 10/15 | -€ 594.841 | -€ 241.937 | +€ 352.905 | +59,3% |
| Inbreng | 10/11 | € 3.000 | € 3.000 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 597.841 | -€ 244.937 | +€ 352.905 | +59,0% |
| Schulden | 17/49 | € 932.107 | € 684.543 | -€ 247.564 | -26,6% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 56.700 | € 45.466 | -€ 11.234 | -19,8% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 56.700 | € 45.466 | -€ 11.234 | -19,8% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 875.407 | € 583.651 | -€ 291.757 | -33,3% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 27.741 | € 25.163 | -€ 2.577 | -9,3% |
| Handelsschulden | 44 | € 288.228 | € 269.116 | -€ 19.112 | -6,6% |
| Leveranciers | 440/4 | € 288.228 | € 269.116 | -€ 19.112 | -6,6% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 88.140 | € 104.359 | +€ 16.219 | +18,4% |
| Belastingen | 450/3 | € 53.997 | € 76.212 | +€ 22.216 | +41,1% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 34.143 | € 28.146 | -€ 5.996 | -17,6% |
| Overige schulden | 47/48 | € 471.300 | € 185.013 | -€ 286.287 | -60,7% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | - | € 55.427 | +€ 55.427 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 350.479 | € 177.609 | -€ 172.870 | -49,3% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 49.702 | € 18.957 | -€ 30.745 | -61,9% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | - | € 220 | +€ 220 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 6.060 | € 3.954 | -€ 2.107 | -34,8% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 159.309 | € 119.180 | -€ 40.129 | -25,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 246.932 | -€ 81.559 | +€ 165.373 | +67,0% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 74 | € 437.081 | +€ 437.007 | +594.325% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 74 | € 2.523 | +€ 2.450 | +3.332% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | - | € 434.558 | +€ 434.558 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 4.453 | € 2.617 | -€ 1.836 | -41,2% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 4.453 | € 2.617 | -€ 1.836 | -41,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 251.312 | € 352.905 | +€ 604.217 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 2 | - | -€ 2 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 251.314 | € 352.905 | +€ 604.218 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 251.314 | € 352.905 | +€ 604.218 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2025 en 30 juni 2026. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 28 oktober 2026 via checked.be.