CLIMA CONCEPT: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CLIMA CONCEPT
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 293.901
stijging van € 293.901 (+214,2%), van € 137.189 naar € 431.090
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 264.227) en Overige schulden (+€ 225.931)
- Geldbeleggingen -€ 100.000
niet meer vermeld in 2025 (was € 100.000)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 58.190
stijging van € 58.190 (+98,8%), van € 58.899 naar € 117.089
waarvan Handelsvorderingen: +€ 67.373
- Materiële vaste activa -€ 10.265
daling van € 10.265 (-32,2%), van € 31.868 naar € 21.603
waarvan Meubilair en rollend materieel: -€ 9.054
- Voorraden en bestellingen -€ 7.532
daling van € 7.532 (-5,0%), van € 150.086 naar € 142.554
- Overige schulden +€ 225.931
stijging van € 225.931 (+305,0%), van € 74.069 naar € 300.000
- Reserves -€ 35.773
daling van € 35.773 (-9,7%), van € 369.533 naar € 333.760
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 22.980
stijging van € 22.980 (+764,2%), van € 3.007 naar € 25.987
- Handelsschulden +€ 16.902
stijging van € 16.902 (+91,4%), van € 18.488 naar € 35.390
- Bruto bedrijfsmarge +€ 35.013
stijging van € 35.013 (+11,7%), van € 298.761 naar € 333.774
- Financiële opbrengsten -€ 11.967
daling van € 11.967 (-47,3%), van € 25.322 naar € 13.355
waarvan Financiële opbrengsten: -€ 11.944
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 480.221 | € 713.886 | +€ 233.665 | +48,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 31.868 | € 21.603 | -€ 10.265 | -32,2% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 0 | € 0 | = | |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 31.868 | € 21.603 | -€ 10.265 | -32,2% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 6.009 | € 4.797 | -€ 1.212 | -20,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 25.859 | € 16.805 | -€ 9.054 | -35,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 448.353 | € 692.284 | +€ 243.931 | +54,4% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 150.086 | € 142.554 | -€ 7.532 | -5,0% |
| Voorraden | 30/36 | € 150.086 | € 142.554 | -€ 7.532 | -5,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 58.899 | € 117.089 | +€ 58.190 | +98,8% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 46.678 | € 114.051 | +€ 67.373 | +144,3% |
| Overige vorderingen | 41 | € 12.221 | € 3.038 | -€ 9.183 | -75,1% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 100.000 | - | -€ 100.000 | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 137.189 | € 431.090 | +€ 293.901 | +214,2% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 2.180 | € 1.551 | -€ 629 | -28,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 480.221 | € 713.886 | +€ 233.665 | +48,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 384.533 | € 348.760 | -€ 35.773 | -9,3% |
| Inbreng | 10/11 | € 15.000 | € 15.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 369.533 | € 333.760 | -€ 35.773 | -9,7% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 369.533 | € 333.760 | -€ 35.773 | -9,7% |
| Schulden | 17/49 | € 95.687 | € 365.126 | +€ 269.439 | +281,6% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 95.563 | € 361.376 | +€ 265.813 | +278,2% |
| Handelsschulden | 44 | € 18.488 | € 35.390 | +€ 16.902 | +91,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 18.488 | € 35.390 | +€ 16.902 | +91,4% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 3.007 | € 25.987 | +€ 22.980 | +764,2% |
| Belastingen | 450/3 | € 3.007 | € 25.987 | +€ 22.980 | +764,2% |
| Overige schulden | 47/48 | € 74.069 | € 300.000 | +€ 225.931 | +305,0% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 124 | € 3.750 | +€ 3.626 | +2924,2% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 2.969 | € 153 | -€ 2.817 | -94,9% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 12.124 | € 12.777 | +€ 653 | +5,4% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 869 | € 870 | +€ 1 | +0,2% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 2.527 | - | -€ 2.527 | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 298.761 | € 333.774 | +€ 35.013 | +11,7% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 280.272 | € 319.974 | +€ 39.703 | +14,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 25.322 | € 13.355 | -€ 11.967 | -47,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 25.243 | € 13.299 | -€ 11.944 | -47,3% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | € 79 | € 56 | -€ 23 | -29,1% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 15.345 | € 13.884 | -€ 1.461 | -9,5% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 15.345 | € 13.884 | -€ 1.461 | -9,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 290.249 | € 319.445 | +€ 29.197 | +10,1% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 54.229 | € 55.219 | +€ 990 | +1,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 236.020 | € 264.227 | +€ 28.206 | +12,0% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 236.020 | € 264.227 | +€ 28.206 | +12,0% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 10 oktober 2026 via checked.be.