CEREPHARMA: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CEREPHARMA
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 48.215
daling van € 48.215 (-20,9%), van € 231.047 naar € 182.832
vooral door Overige schulden (-€ 91.535) en Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 65.814)
- Materiële vaste activa -€ 47.090
daling van € 47.090 (-6,7%), van € 702.024 naar € 654.934
waarvan Installaties, machines en uitrusting: -€ 28.398
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 44.277
stijging van € 44.277 (+13,2%), van € 335.207 naar € 379.484
waarvan Handelsvorderingen: +€ 70.999
- Voorraden en bestellingen +€ 15.769
stijging van € 15.769 (+5,9%), van € 265.320 naar € 281.090
- Reserves +€ 91.805
stijging van € 91.805 (+120%), van € 76.809 naar € 168.614
- Overige schulden -€ 91.535
daling van € 91.535 (-34,6%), van € 264.621 naar € 173.086
- Schulden op meer dan één jaar -€ 58.574
daling van € 58.574 (-26,3%), van € 222.927 naar € 164.353
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 43.016
stijging van € 43.016 (+142%), van € 30.385 naar € 73.402
waarvan Belastingen: +€ 25.762
- Bruto bedrijfsmarge +€ 141.953
stijging van € 141.953 (+33,0%), van € 430.346 naar € 572.300
- Personeelskosten +€ 68.703
stijging van € 68.703 (+29,3%), van € 234.861 naar € 303.564
- Belastingen +€ 18.372
stijging van € 18.372 (+67,5%), van € 27.212 naar € 45.585
- Afschrijvingen +€ 15.342
stijging van € 15.342 (+15,7%), van € 97.562 naar € 112.903
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.550.659 | € 1.524.415 | -€ 26.244 | -1,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 702.674 | € 655.584 | -€ 47.090 | -6,7% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 702.024 | € 654.934 | -€ 47.090 | -6,7% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 531.828 | € 506.374 | -€ 25.454 | -4,8% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 140.355 | € 111.957 | -€ 28.398 | -20,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 29.841 | € 36.603 | +€ 6.762 | +22,7% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 0 | - | = | |
| Financiële vaste activa | 28 | € 650 | € 650 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 847.985 | € 868.831 | +€ 20.846 | +2,5% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 265.320 | € 281.090 | +€ 15.769 | +5,9% |
| Voorraden | 30/36 | € 265.320 | € 281.090 | +€ 15.769 | +5,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 335.207 | € 379.484 | +€ 44.277 | +13,2% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 244.611 | € 315.610 | +€ 70.999 | +29,0% |
| Overige vorderingen | 41 | € 90.596 | € 63.874 | -€ 26.722 | -29,5% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 0 | - | = | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 231.047 | € 182.832 | -€ 48.215 | -20,9% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 16.410 | € 25.424 | +€ 9.014 | +54,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.550.659 | € 1.524.415 | -€ 26.244 | -1,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 841.809 | € 933.614 | +€ 91.805 | +10,9% |
| Inbreng | 10/11 | € 765.000 | € 765.000 | = | 0,0% |
| Buiten kapitaal | 11 | € 765.000 | € 765.000 | = | 0,0% |
| Andere | 1109/19 | € 765.000 | € 765.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 76.809 | € 168.614 | +€ 91.805 | +120% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 76.809 | € 168.614 | +€ 91.805 | +120% |
| Schulden | 17/49 | € 708.850 | € 590.801 | -€ 118.049 | -16,7% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 222.927 | € 164.353 | -€ 58.574 | -26,3% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 222.927 | € 164.353 | -€ 58.574 | -26,3% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 485.923 | € 426.448 | -€ 59.475 | -12,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 56.110 | € 55.574 | -€ 536 | -1,0% |
| Financiële schulden | 43 | € 10.456 | € 10.444 | -€ 11 | -0,1% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 10.456 | € 10.444 | -€ 11 | -0,1% |
| Handelsschulden | 44 | € 124.351 | € 113.942 | -€ 10.409 | -8,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 124.351 | € 113.942 | -€ 10.409 | -8,4% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 30.385 | € 73.402 | +€ 43.016 | +142% |
| Belastingen | 450/3 | € 1.572 | € 27.334 | +€ 25.762 | +1.639% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 28.813 | € 46.068 | +€ 17.255 | +59,9% |
| Overige schulden | 47/48 | € 264.621 | € 173.086 | -€ 91.535 | -34,6% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 0 | - | = | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 234.861 | € 303.564 | +€ 68.703 | +29,3% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 97.562 | € 112.903 | +€ 15.342 | +15,7% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 12.708 | € 14.420 | +€ 1.712 | +13,5% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 430.346 | € 572.300 | +€ 141.953 | +33,0% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 85.216 | € 141.412 | +€ 56.196 | +65,9% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 4.511 | € 1.295 | -€ 3.216 | -71,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 4.511 | € 1.295 | -€ 3.216 | -71,3% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 6.226 | € 5.318 | -€ 908 | -14,6% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 6.226 | € 5.318 | -€ 908 | -14,6% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 83.501 | € 137.389 | +€ 53.888 | +64,5% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 27.212 | € 45.585 | +€ 18.372 | +67,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 56.289 | € 91.805 | +€ 35.516 | +63,1% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 56.289 | € 91.805 | +€ 35.516 | +63,1% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 19 oktober 2026 via checked.be.