CEREP LOI 1: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CEREP LOI 1
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 1,8 mln
stijging van € 1,8 mln (+45,3%), van € 4,0 mln naar € 5,8 mln
vooral door Afschrijvingen (+€ 1,7 mln) en Resultaat van het boekjaar (+€ 1,7 mln)
- Materiële vaste activa -€ 1,7 mln
daling van € 1,7 mln (-3,6%), van € 46,4 mln naar € 44,7 mln
waarvan Terreinen en gebouwen: -€ 1,7 mln
- Vorderingen op meer dan één jaar +€ 1,6 mln
stijging van € 1,6 mln (+7,6%), van € 20,6 mln naar € 22,2 mln
- Overgedragen winst (verlies) +€ 1,7 mln
stijging van € 1,7 mln (+7,2%), van -€ 23,1 mln naar -€ 21,4 mln
- Bruto bedrijfsmarge -€ 1,8 mln
daling van € 1,8 mln (-31,4%), van € 5,7 mln naar € 3,9 mln
- Financiële kosten +€ 129.133
stijging van € 129.133 (+16,6%), van € 777.183 naar € 906.316
- Financiële opbrengsten +€ 93.341
stijging van € 93.341 (+14,9%), van € 626.035 naar € 719.376
- Belastingen -€ 63.048
daling van € 63.048 (-14,8%), van € 425.983 naar € 362.935
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 72.185.937 | € 73.950.571 | +€ 1,8 mln | +2,4% |
| Vaste activa | 21/28 | € 47.524.991 | € 45.843.078 | -€ 1,7 mln | -3,5% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 46.414.790 | € 44.732.877 | -€ 1,7 mln | -3,6% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 46.414.790 | € 44.732.877 | -€ 1,7 mln | -3,6% |
| Activa in aanbouw en vooruitbetalingen | 27 | € 0 | - | = | |
| Financiële vaste activa | 28 | € 1.110.201 | € 1.110.201 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 24.660.946 | € 28.107.493 | +€ 3,4 mln | +14,0% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 20.639.921 | € 22.209.297 | +€ 1,6 mln | +7,6% |
| Overige vorderingen | 291 | € 20.639.921 | € 22.209.297 | +€ 1,6 mln | +7,6% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 22.750 | € 92.588 | +€ 69.838 | +307% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 22.750 | € 0 | -€ 22.750 | -100% |
| Overige vorderingen | 41 | - | € 92.588 | +€ 92.588 | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 3.988.088 | € 5.795.333 | +€ 1,8 mln | +45,3% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 10.186 | € 10.274 | +€ 88 | +0,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 72.185.937 | € 73.950.571 | +€ 1,8 mln | +2,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 11.703.247 | € 13.354.263 | +€ 1,7 mln | +14,1% |
| Inbreng | 10/11 | € 33.825.765 | € 33.825.765 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 33.825.765 | € 33.825.765 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 33.825.765 | € 33.825.765 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 939.705 | € 939.705 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 939.705 | € 939.705 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 23.062.223 | -€ 21.411.208 | +€ 1,7 mln | +7,2% |
| Schulden | 17/49 | € 60.482.689 | € 60.596.308 | +€ 113.619 | +0,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 55.800.000 | € 55.800.000 | = | 0,0% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 55.800.000 | € 55.800.000 | = | 0,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 51.044 | € 25.307 | -€ 25.738 | -50,4% |
| Handelsschulden | 44 | € 50.788 | € 25.307 | -€ 25.481 | -50,2% |
| Leveranciers | 440/4 | € 50.788 | € 25.307 | -€ 25.481 | -50,2% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 256 | € 0 | -€ 256 | -100% |
| Belastingen | 450/3 | € 256 | € 0 | -€ 256 | -100% |
| Overige schulden | 47/48 | € 0 | - | = | |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 4.631.645 | € 4.771.002 | +€ 139.357 | +3,0% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 1.686.717 | € 1.687.358 | +€ 641 | 0,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 36.218 | € 37.377 | +€ 1.159 | +3,2% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 5.725.090 | € 3.925.625 | -€ 1,8 mln | -31,4% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 4.002.156 | € 2.200.891 | -€ 1,8 mln | -45,0% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 626.035 | € 719.376 | +€ 93.341 | +14,9% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 626.035 | € 719.376 | +€ 93.341 | +14,9% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 777.183 | € 906.316 | +€ 129.133 | +16,6% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 777.183 | € 906.316 | +€ 129.133 | +16,6% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 3.851.008 | € 2.013.950 | -€ 1,8 mln | -47,7% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 425.983 | € 362.935 | -€ 63.048 | -14,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 3.425.025 | € 1.651.015 | -€ 1,8 mln | -51,8% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 3.425.025 | € 1.651.015 | -€ 1,8 mln | -51,8% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 31 oktober 2026 via checked.be.