CEPHOLLI: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CEPHOLLI
Grootste bewegingen
- Geldbeleggingen +€ 30.571
stijging van € 30.571 (+5,0%), van € 615.095 naar € 645.667
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 15.421
daling van € 15.421 (-37,2%), van € 41.414 naar € 25.993
waarvan Handelsvorderingen: -€ 8.696
- Overgedragen winst (verlies) +€ 44.460
stijging van € 44.460 (+9,8%), van -€ 452.163 naar -€ 407.703
- Schulden op meer dan één jaar -€ 25.584
daling van € 25.584 (-6,8%), van € 374.575 naar € 348.991
- Financiële opbrengsten +€ 44.995
stijging van € 44.995 (+418%), van € 10.773 naar € 55.767
waarvan Niet-recurrente financiële opbrengsten: +€ 45.755
- Bruto bedrijfsmarge -€ 16.917
daling van € 16.917 (-63,9%), van € 26.479 naar € 9.562
- Personeelskosten -€ 4.248
daling van € 4.248 (-98,6%), van € 4.306 naar € 59
- Belastingen -€ 919
daling van € 919 (-42,9%), van € 2.144 naar € 1.225
- Financiële kosten -€ 674
daling van € 674 (-20,8%), van € 3.236 naar € 2.562
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2024
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2023 en 2024 en het resultaat van 2024: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2024 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 751.283 | € 769.563 | +€ 18.281 | +2,4% |
| Vaste activa | 21/28 | € 58.813 | € 62.822 | +€ 4.009 | +6,8% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 55.213 | € 59.222 | +€ 4.009 | +7,3% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 24.004 | € 22.507 | -€ 1.497 | -6,2% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 31.209 | € 36.715 | +€ 5.506 | +17,6% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 3.600 | € 3.600 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 692.469 | € 706.741 | +€ 14.272 | +2,1% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 41.414 | € 25.993 | -€ 15.421 | -37,2% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 34.690 | € 25.993 | -€ 8.696 | -25,1% |
| Overige vorderingen | 41 | € 6.725 | € 0 | -€ 6.725 | -100% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 615.095 | € 645.667 | +€ 30.571 | +5,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 32.632 | € 30.993 | -€ 1.639 | -5,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 3.328 | € 4.088 | +€ 761 | +22,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 751.283 | € 769.563 | +€ 18.281 | +2,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 370.173 | € 414.633 | +€ 44.460 | +12,0% |
| Inbreng | 10/11 | € 61.500 | € 61.500 | = | 0,0% |
| Buiten kapitaal | 11 | € 61.500 | - | -€ 61.500 | |
| Andere | 1109/19 | € 61.500 | - | -€ 61.500 | |
| Reserves | 13 | € 760.835 | € 760.835 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.900 | € 1.900 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 1.900 | € 1.900 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 0 | - | = | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 758.935 | € 758.935 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 452.163 | -€ 407.703 | +€ 44.460 | +9,8% |
| Schulden | 17/49 | € 381.110 | € 354.931 | -€ 26.179 | -6,9% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 374.575 | € 348.991 | -€ 25.584 | -6,8% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 374.575 | € 348.991 | -€ 25.584 | -6,8% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 6.535 | € 5.939 | -€ 595 | -9,1% |
| Handelsschulden | 44 | € 302 | € 504 | +€ 202 | +66,8% |
| Leveranciers | 440/4 | € 302 | € 504 | +€ 202 | +66,8% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 6.233 | € 5.435 | -€ 797 | -12,8% |
| Belastingen | 450/3 | € 6.233 | € 5.435 | -€ 797 | -12,8% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 0 | - | = | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 4.306 | € 59 | -€ 4.248 | -98,6% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 14.330 | € 14.393 | +€ 63 | +0,4% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 2.526 | € 2.631 | +€ 106 | +4,2% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 26.479 | € 9.562 | -€ 16.917 | -63,9% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 5.317 | -€ 7.521 | -€ 12.837 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 10.773 | € 55.767 | +€ 44.995 | +418% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 6.860 | € 6.099 | -€ 761 | -11,1% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | € 3.912 | € 49.668 | +€ 45.755 | +1.169% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 3.236 | € 2.562 | -€ 674 | -20,8% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 3.236 | € 2.562 | -€ 674 | -20,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 12.853 | € 45.685 | +€ 32.831 | +255% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 2.144 | € 1.225 | -€ 919 | -42,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 10.709 | € 44.460 | +€ 33.751 | +315% |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 167.320 | - | -€ 167.320 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 178.029 | € 44.460 | -€ 133.569 | -75,0% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2023 en 31 december 2024. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 28 oktober 2026 via checked.be.