CEPHIL: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CEPHIL
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 11.131
daling van € 11.131 (-43,5%), van € 25.563 naar € 14.432
vooral door Handelsschulden (-€ 28.847) en Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 14.986)
- Materiële vaste activa +€ 8.315
stijging van € 8.315 (+53,2%), van € 15.632 naar € 23.947
waarvan Meubilair en rollend materieel: +€ 5.409
- Voorraden en bestellingen -€ 444
daling van € 444 (-20,6%), van € 2.152 naar € 1.708
- Handelsschulden -€ 28.847
daling van € 28.847 (-79,0%), van € 36.510 naar € 7.663
- Overgedragen winst (verlies) +€ 24.818
stijging van € 24.818, van -€ 6.879 naar € 17.939
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 3.004
stijging van € 3.004 (+75,8%), van € 3.962 naar € 6.966
waarvan Belastingen: +€ 1.614
- Overige schulden -€ 2.056
daling van € 2.056 (-98,6%), van € 2.085 naar € 30
- Inbreng +€ 1.875
stijging van € 1.875 (+30,0%), van € 6.250 naar € 8.125
- Omzet +€ 111.419
stijging van € 111.419 (+5,0%), van € 2,2 mln naar € 2,3 mln
- Aankopen en diensten +€ 59.920
stijging van € 59.920 (+2,7%), van € 2,2 mln naar € 2,3 mln
- Bruto bedrijfsmarge +€ 51.498
stijging van € 51.498 (+224,2%), van € 22.970 naar € 74.468
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 43.804 | € 40.723 | -€ 3.081 | -7,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 15.745 | € 24.060 | +€ 8.315 | +52,8% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 15.632 | € 23.947 | +€ 8.315 | +53,2% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 160 | € 3.065 | +€ 2.906 | +1821,9% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 15.473 | € 20.882 | +€ 5.409 | +35,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 113 | € 113 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 28.059 | € 16.664 | -€ 11.396 | -40,6% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 2.152 | € 1.708 | -€ 444 | -20,6% |
| Voorraden | 30/36 | € 2.152 | € 1.708 | -€ 444 | -20,6% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 344 | € 523 | +€ 180 | +52,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 344 | € 523 | +€ 180 | +52,2% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 25.563 | € 14.432 | -€ 11.131 | -43,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 43.804 | € 40.723 | -€ 3.081 | -7,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.246 | € 26.064 | +€ 24.818 | +1991,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 6.250 | € 8.125 | +€ 1.875 | +30,0% |
| Kapitaal | 10 | € 6.250 | - | -€ 6.250 | |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 18.750 | - | -€ 18.750 | |
| Niet-opgevraagd kapitaal | 101 | € 12.500 | - | -€ 12.500 | |
| Reserves | 13 | € 1.875 | - | -€ 1.875 | |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.875 | - | -€ 1.875 | |
| Wettelijke reserve | 130 | € 1.875 | - | -€ 1.875 | |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 6.879 | € 17.939 | +€ 24.818 | |
| Schulden | 17/49 | € 42.558 | € 14.659 | -€ 27.899 | -65,6% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 42.558 | € 14.659 | -€ 27.899 | -65,6% |
| Handelsschulden | 44 | € 36.510 | € 7.663 | -€ 28.847 | -79,0% |
| Leveranciers | 440/4 | € 36.510 | € 7.663 | -€ 28.847 | -79,0% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 3.962 | € 6.966 | +€ 3.004 | +75,8% |
| Belastingen | 450/3 | € 3.962 | € 5.576 | +€ 1.614 | +40,7% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | - | € 1.390 | +€ 1.390 | |
| Overige schulden | 47/48 | € 2.085 | € 30 | -€ 2.056 | -98,6% |
| Omzet | 70 | € 2.223.004 | € 2.334.422 | +€ 111.419 | +5,0% |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen; diensten en diverse goederen | 60/61 | € 2.200.033 | € 2.259.954 | +€ 59.920 | +2,7% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 35.869 | € 39.495 | +€ 3.626 | +10,1% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 5.376 | € 6.671 | +€ 1.296 | +24,1% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 22.970 | € 74.468 | +€ 51.498 | +224,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 18.274 | € 28.303 | +€ 46.577 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 375 | € 495 | +€ 120 | +32,1% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 375 | € 495 | +€ 120 | +32,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 18.649 | € 27.808 | +€ 46.457 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 156 | € 2.990 | +€ 2.833 | +1812,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 18.805 | € 24.818 | +€ 43.623 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 18.805 | € 24.818 | +€ 43.623 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 4 oktober 2026 via checked.be.