CEPHEE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CEPHEE
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 71.741
stijging van € 71.741 (+76,9%), van € 93.315 naar € 165.056
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 109.857) en Geldbeleggingen (+€ 51.245)
- Geldbeleggingen -€ 51.245
daling van € 51.245 (-12,4%), van € 412.891 naar € 361.646
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 35.586
niet meer vermeld in 2026 (was € 35.586)
- Materiële vaste activa -€ 8.299
daling van € 8.299 (-19,4%), van € 42.758 naar € 34.459
waarvan Meubilair en rollend materieel: -€ 9.367
- Reserves -€ 44.433
daling van € 44.433 (-7,8%), van € 568.858 naar € 524.425
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 16.074
stijging van € 16.074 (+199%), van € 8.087 naar € 24.161
- Bruto bedrijfsmarge +€ 45.162
stijging van € 45.162 (+41,4%), van € 109.006 naar € 154.168
- Financiële opbrengsten -€ 25.201
daling van € 25.201 (-71,4%), van € 35.280 naar € 10.079
waarvan Financiële opbrengsten: -€ 24.581
- Belastingen +€ 9.559
stijging van € 9.559 (+27,7%), van € 34.567 naar € 44.126
- Afschrijvingen +€ 5.307
stijging van € 5.307 (+120%), van € 4.427 naar € 9.734
Van het resultaat van 2025 naar dat van 2026
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2025 en 2026 en het resultaat van 2026: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2025 | 2026 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 584.983 | € 561.595 | -€ 23.388 | -4,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 42.758 | € 34.459 | -€ 8.299 | -19,4% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 42.758 | € 34.459 | -€ 8.299 | -19,4% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 1.113 | € 882 | -€ 230 | -20,7% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 41.527 | € 32.159 | -€ 9.367 | -22,6% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 119 | € 1.417 | +€ 1.298 | +1.092% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 542.225 | € 527.136 | -€ 15.089 | -2,8% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 35.586 | - | -€ 35.586 | |
| Handelsvorderingen | 40 | € 35.586 | - | -€ 35.586 | |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 412.891 | € 361.646 | -€ 51.245 | -12,4% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 93.315 | € 165.056 | +€ 71.741 | +76,9% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 434 | € 434 | = | 0,0% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 584.983 | € 561.595 | -€ 23.388 | -4,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 575.058 | € 530.625 | -€ 44.433 | -7,7% |
| Inbreng | 10/11 | € 6.200 | € 6.200 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 568.858 | € 524.425 | -€ 44.433 | -7,8% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 568.858 | € 524.425 | -€ 44.433 | -7,8% |
| Schulden | 17/49 | € 9.925 | € 30.970 | +€ 21.045 | +212% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 9.925 | € 29.560 | +€ 19.635 | +198% |
| Handelsschulden | 44 | € 307 | € 466 | +€ 159 | +52,0% |
| Leveranciers | 440/4 | € 307 | € 466 | +€ 159 | +52,0% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 8.087 | € 24.161 | +€ 16.074 | +199% |
| Belastingen | 450/3 | € 8.087 | € 24.161 | +€ 16.074 | +199% |
| Overige schulden | 47/48 | € 1.532 | € 4.934 | +€ 3.402 | +222% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | - | € 1.410 | +€ 1.410 | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 4.427 | € 9.734 | +€ 5.307 | +120% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 1.159 | € 437 | -€ 722 | -62,3% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 109.006 | € 154.168 | +€ 45.162 | +41,4% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 103.420 | € 143.997 | +€ 40.577 | +39,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 35.280 | € 10.079 | -€ 25.201 | -71,4% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 34.660 | € 10.079 | -€ 24.581 | -70,9% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | € 620 | - | -€ 620 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 83 | € 93 | +€ 10 | +12,1% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 83 | € 93 | +€ 10 | +12,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 138.617 | € 153.983 | +€ 15.366 | +11,1% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 34.567 | € 44.126 | +€ 9.559 | +27,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 104.050 | € 109.857 | +€ 5.807 | +5,6% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 104.050 | € 109.857 | +€ 5.807 | +5,6% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2025 en 30 juni 2026. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 30 oktober 2026 via checked.be.