CEPAPHILE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CEPAPHILE
Grootste bewegingen
- Materiële vaste activa +€ 1,2 mln
stijging van € 1,2 mln (+144%), van € 852.577 naar € 2,1 mln
waarvan Terreinen en gebouwen: +€ 1,3 mln
- Liquide middelen -€ 502.930
daling van € 502.930 (-95,9%), van € 524.538 naar € 21.607
vooral door Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 1,4 mln) en Resultaat van het boekjaar (-€ 160.556)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 322.316
daling van € 322.316 (-46,8%), van € 688.910 naar € 366.595
waarvan Overige vorderingen: -€ 322.269
- Schulden op meer dan één jaar +€ 672.061
stijging van € 672.061 (+547%), van € 122.889 naar € 794.950
- Overgedragen winst (verlies) -€ 119.098
nieuw in 2025: -€ 119.098
- Overige schulden -€ 106.521
daling van € 106.521 (-24,4%), van € 436.521 naar € 330.000
- Reserves -€ 41.459
daling van € 41.459 (-5,7%), van € 727.000 naar € 685.541
waarvan Belastingvrije reserves: -€ 34.509
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen +€ 38.243
stijging van € 38.243 (+282%), van € 13.567 naar € 51.811
- Bruto bedrijfsmarge -€ 373.542
daling van € 373.542 (-85,7%), van € 435.837 naar € 62.295
- Afschrijvingen +€ 152.596
stijging van € 152.596 (+308%), van € 49.469 naar € 202.065
- Belastingen -€ 35.622
daling van € 35.622 (-85,0%), van € 41.902 naar € 6.279
- Financiële kosten -€ 31.504
daling van € 31.504 (-70,9%), van € 44.405 naar € 12.900
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.067.243 | € 2.473.377 | +€ 406.135 | +19,6% |
| Vaste activa | 21/28 | € 852.577 | € 2.083.187 | +€ 1,2 mln | +144% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 852.577 | € 2.083.187 | +€ 1,2 mln | +144% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 697.069 | € 1.949.403 | +€ 1,3 mln | +180% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 155.508 | € 133.785 | -€ 21.723 | -14,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.214.666 | € 390.190 | -€ 824.476 | -67,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 688.910 | € 366.595 | -€ 322.316 | -46,8% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 47 | - | -€ 47 | |
| Overige vorderingen | 41 | € 688.863 | € 366.595 | -€ 322.269 | -46,8% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 524.538 | € 21.607 | -€ 502.930 | -95,9% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 1.218 | € 1.988 | +€ 770 | +63,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.067.243 | € 2.473.377 | +€ 406.135 | +19,6% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.297.000 | € 1.136.444 | -€ 160.556 | -12,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 570.000 | € 570.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 727.000 | € 685.541 | -€ 41.459 | -5,7% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 440.923 | € 406.414 | -€ 34.509 | -7,8% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 286.077 | € 279.127 | -€ 6.950 | -2,4% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | - | -€ 119.098 | -€ 119.098 | |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 146.974 | € 135.471 | -€ 11.503 | -7,8% |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 146.974 | € 135.471 | -€ 11.503 | -7,8% |
| Schulden | 17/49 | € 623.269 | € 1.201.462 | +€ 578.193 | +92,8% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 122.889 | € 794.950 | +€ 672.061 | +547% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 122.889 | € 794.950 | +€ 672.061 | +547% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 500.186 | € 405.662 | -€ 94.523 | -18,9% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 13.567 | € 51.811 | +€ 38.243 | +282% |
| Handelsschulden | 44 | € 3.870 | € 3.340 | -€ 530 | -13,7% |
| Leveranciers | 440/4 | € 3.870 | € 3.340 | -€ 530 | -13,7% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 46.228 | € 20.512 | -€ 25.716 | -55,6% |
| Belastingen | 450/3 | € 46.228 | € 20.512 | -€ 25.716 | -55,6% |
| Overige schulden | 47/48 | € 436.521 | € 330.000 | -€ 106.521 | -24,4% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 194 | € 850 | +€ 656 | +337% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 49.469 | € 202.065 | +€ 152.596 | +308% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | € 500 | - | -€ 500 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 14.059 | € 10.134 | -€ 3.925 | -27,9% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 58.450 | € 7.474 | -€ 50.977 | -87,2% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 435.837 | € 62.295 | -€ 373.542 | -85,7% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 313.359 | -€ 157.378 | -€ 470.737 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 649 | € 4.499 | +€ 3.850 | +593% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 649 | € 4.499 | +€ 3.850 | +593% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 44.405 | € 12.900 | -€ 31.504 | -70,9% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 44.405 | € 12.900 | -€ 31.504 | -70,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 269.603 | -€ 165.780 | -€ 435.383 | |
| Onttrekking aan de uitgestelde belastingen | 780 | € 112.822 | € 11.503 | -€ 101.319 | -89,8% |
| Overboeking naar de uitgestelde belastingen | 680 | € 84.608 | - | -€ 84.608 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 41.902 | € 6.279 | -€ 35.622 | -85,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 255.915 | -€ 160.556 | -€ 416.471 | |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 338.465 | € 34.509 | -€ 303.956 | -89,8% |
| Overboeking naar de belastingvrije reserves | 689 | € 253.825 | - | -€ 253.825 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 340.554 | -€ 126.048 | -€ 466.602 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 23 oktober 2026 via checked.be.