Celofin: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Celofin
Grootste bewegingen
- Vorderingen op meer dan één jaar +€ 280.000
stijging van € 280.000 (+112,0%), van € 250.000 naar € 530.000
- Liquide middelen -€ 224.996
daling van € 224.996 (-99,0%), van € 227.170 naar € 2.174
vooral door Vorderingen op meer dan één jaar (-€ 280.000) en Inbreng, uitkeringen en overige (-€ 35.000)
- Materiële vaste activa -€ 23.888
daling van € 23.888 (-4,3%), van € 558.289 naar € 534.401
waarvan Installaties, machines en uitrusting: -€ 12.424
- Reserves +€ 55.981
stijging van € 55.981 (+19,6%), van € 285.097 naar € 341.078
waarvan Beschikbare reserves: +€ 61.177
- Schulden op meer dan één jaar -€ 31.312
daling van € 31.312 (-5,2%), van € 602.380 naar € 571.068
waarvan Financiële schulden: -€ 31.312
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 16.839
stijging van € 16.839 (+46,5%), van € 36.177 naar € 53.016
- Financiële opbrengsten -€ 156.526
daling van € 156.526 (-90,8%), van € 172.426 naar € 15.900
waarvan Niet-recurrente financiële opbrengsten: -€ 162.424
- Financiële kosten -€ 5.434
daling van € 5.434 (-25,6%), van € 21.247 naar € 15.813
- Belastingen +€ 5.346
stijging van € 5.346 (+22,7%), van € 23.560 naar € 28.906
- Andere bedrijfskosten -€ 5.235
daling van € 5.235 (-30,8%), van € 16.983 naar € 11.748
- Bruto bedrijfsmarge +€ 3.441
stijging van € 3.441 (+2,3%), van € 150.263 naar € 153.704
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2024
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2023 en 2024 en het resultaat van 2024: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2024 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.090.954 | € 1.129.280 | +€ 38.326 | +3,5% |
| Vaste activa | 21/28 | € 558.439 | € 534.551 | -€ 23.888 | -4,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 558.289 | € 534.401 | -€ 23.888 | -4,3% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 469.587 | € 458.123 | -€ 11.464 | -2,4% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 88.702 | € 76.278 | -€ 12.424 | -14,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 150 | € 150 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 532.515 | € 594.729 | +€ 62.214 | +11,7% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 250.000 | € 530.000 | +€ 280.000 | +112,0% |
| Overige vorderingen | 291 | € 250.000 | € 530.000 | +€ 280.000 | +112,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 55.345 | € 61.579 | +€ 6.234 | +11,3% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 55.000 | € 61.579 | +€ 6.579 | +12,0% |
| Overige vorderingen | 41 | € 345 | - | -€ 345 | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 227.170 | € 2.174 | -€ 224.996 | -99,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | - | € 976 | +€ 976 | |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.090.954 | € 1.129.280 | +€ 38.326 | +3,5% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 291.187 | € 347.168 | +€ 55.981 | +19,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 20.460 | € 20.460 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 285.097 | € 341.078 | +€ 55.981 | +19,6% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 220.193 | € 214.997 | -€ 5.196 | -2,4% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 64.904 | € 126.081 | +€ 61.177 | +94,3% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 14.370 | -€ 14.370 | = | 0,0% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 73.398 | € 71.666 | -€ 1.732 | -2,4% |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 73.398 | € 71.666 | -€ 1.732 | -2,4% |
| Schulden | 17/49 | € 726.369 | € 710.446 | -€ 15.923 | -2,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 602.380 | € 571.068 | -€ 31.312 | -5,2% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 601.280 | € 569.968 | -€ 31.312 | -5,2% |
| Overige schulden | 178/9 | € 1.100 | € 1.100 | = | 0,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 123.989 | € 139.378 | +€ 15.389 | +12,4% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 30.721 | € 31.311 | +€ 590 | +1,9% |
| Financiële schulden | 43 | € 6.318 | € 2.182 | -€ 4.136 | -65,5% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 6.318 | € 2.182 | -€ 4.136 | -65,5% |
| Handelsschulden | 44 | € 11.721 | € 6.077 | -€ 5.644 | -48,2% |
| Leveranciers | 440/4 | € 11.721 | € 6.077 | -€ 5.644 | -48,2% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 36.177 | € 53.016 | +€ 16.839 | +46,5% |
| Belastingen | 450/3 | € 36.177 | € 53.016 | +€ 16.839 | +46,5% |
| Overige schulden | 47/48 | € 39.052 | € 46.792 | +€ 7.740 | +19,8% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 25.863 | € 23.888 | -€ 1.975 | -7,6% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 16.983 | € 11.748 | -€ 5.235 | -30,8% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 1.246 | - | -€ 1.246 | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 150.263 | € 153.704 | +€ 3.441 | +2,3% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 106.171 | € 118.068 | +€ 11.897 | +11,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 172.426 | € 15.900 | -€ 156.526 | -90,8% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 10.002 | € 15.900 | +€ 5.898 | +59,0% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | € 162.424 | - | -€ 162.424 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 21.247 | € 15.813 | -€ 5.434 | -25,6% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 21.247 | € 15.813 | -€ 5.434 | -25,6% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 257.350 | € 118.155 | -€ 139.195 | -54,1% |
| Onttrekking aan de uitgestelde belastingen | 780 | € 1.683 | € 1.732 | +€ 49 | +2,9% |
| Overboeking naar de uitgestelde belastingen | 680 | € 40.606 | - | -€ 40.606 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 23.560 | € 28.906 | +€ 5.346 | +22,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 194.867 | € 90.981 | -€ 103.886 | -53,3% |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 5.049 | € 5.196 | +€ 147 | +2,9% |
| Overboeking naar de belastingvrije reserves | 689 | € 121.818 | - | -€ 121.818 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 78.098 | € 96.177 | +€ 18.079 | +23,1% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2023 en 31 december 2024. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 12 oktober 2026 via checked.be.