Celis Management: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Celis Management
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 653.086
stijging van € 653.086 (+156%), van € 418.422 naar € 1,1 mln
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 298.132) en Geldbeleggingen (+€ 229.880)
- Geldbeleggingen -€ 229.880
daling van € 229.880 (-100%), van € 229.880 naar € 0
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 114.728
daling van € 114.728 (-11,9%), van € 963.091 naar € 848.363
waarvan Handelsvorderingen: -€ 306.875
- Overgedragen winst (verlies) +€ 298.132
stijging van € 298.132 (+75,5%), van € 394.646 naar € 692.778
- Handelsschulden +€ 84.466
stijging van € 84.466 (+65,8%), van € 128.343 naar € 212.809
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 72.652
daling van € 72.652 (-23,0%), van € 315.498 naar € 242.846
- Bruto bedrijfsmarge -€ 150.014
daling van € 150.014 (-27,3%), van € 550.466 naar € 400.452
- Belastingen -€ 50.920
daling van € 50.920 (-33,5%), van € 151.808 naar € 100.889
Van het resultaat van 31-12-2024 naar dat van 31-12-2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 31-12-2024 en 31-12-2025 en het resultaat van 31-12-2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 31-12-2024 | 31-12-2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 6.323.037 | € 6.632.983 | +€ 309.946 | +4,9% |
| Vaste activa | 21/28 | € 4.711.644 | € 4.711.612 | -€ 32 | 0,0% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 32 | € 0 | -€ 32 | -100% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 32 | € 0 | -€ 32 | -100% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 4.711.612 | € 4.711.612 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.611.393 | € 1.921.371 | +€ 309.978 | +19,2% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 963.091 | € 848.363 | -€ 114.728 | -11,9% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 577.950 | € 271.075 | -€ 306.875 | -53,1% |
| Overige vorderingen | 41 | € 385.141 | € 577.288 | +€ 192.147 | +49,9% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 229.880 | € 0 | -€ 229.880 | -100% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 418.422 | € 1.071.508 | +€ 653.086 | +156% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | - | € 1.500 | +€ 1.500 | |
| Totaal passiva | 10/49 | € 6.323.037 | € 6.632.983 | +€ 309.946 | +4,9% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 4.724.282 | € 5.022.414 | +€ 298.132 | +6,3% |
| Inbreng | 10/11 | € 123.973 | € 123.973 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 123.973 | € 123.973 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 123.973 | € 123.973 | = | 0,0% |
| Herwaarderingsmeerwaarden | 12 | € 1.979.000 | € 1.979.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 2.226.663 | € 2.226.663 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 12.397 | € 12.397 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 12.397 | € 12.397 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 2.214.266 | € 2.214.266 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 394.646 | € 692.778 | +€ 298.132 | +75,5% |
| Schulden | 17/49 | € 1.598.755 | € 1.610.569 | +€ 11.814 | +0,7% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.598.755 | € 1.610.569 | +€ 11.814 | +0,7% |
| Financiële schulden | 43 | € 0 | - | = | |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 0 | - | = | |
| Handelsschulden | 44 | € 128.343 | € 212.809 | +€ 84.466 | +65,8% |
| Leveranciers | 440/4 | € 128.343 | € 212.809 | +€ 84.466 | +65,8% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 315.498 | € 242.846 | -€ 72.652 | -23,0% |
| Belastingen | 450/3 | € 315.498 | € 242.846 | -€ 72.652 | -23,0% |
| Overige schulden | 47/48 | € 1.154.914 | € 1.154.914 | = | 0,0% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 214 | € 32 | -€ 182 | -85,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 1.022 | € 1.052 | +€ 30 | +3,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 550.466 | € 400.452 | -€ 150.014 | -27,3% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 549.230 | € 399.367 | -€ 149.863 | -27,3% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 0 | € 381 | +€ 381 | +1.268.667% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 0 | € 381 | +€ 381 | +1.268.667% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 2.776 | € 727 | -€ 2.048 | -73,8% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 2.776 | € 727 | -€ 2.048 | -73,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 546.454 | € 399.021 | -€ 147.434 | -27,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 151.808 | € 100.889 | -€ 50.920 | -33,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 394.646 | € 298.132 | -€ 96.514 | -24,5% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 394.646 | € 298.132 | -€ 96.514 | -24,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 26 oktober 2026 via checked.be.