CDI: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CDI
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 613.312
stijging van € 613.312 (+46,0%), van € 1,3 mln naar € 1,9 mln
waarvan Handelsvorderingen: +€ 659.541
- Financiële vaste activa +€ 233.389
stijging van € 233.389 (+239,8%), van € 97.344 naar € 330.733
- Materiële vaste activa -€ 71.473
daling van € 71.473 (-6,4%), van € 1,1 mln naar € 1,1 mln
waarvan Installaties, machines en uitrusting: -€ 49.410
- Reserves +€ 1,0 mln
stijging van € 1,0 mln (+103,9%), van € 1,0 mln naar € 2,0 mln
waarvan Belastingvrije reserves: +€ 1,0 mln
- Overgedragen winst (verlies) -€ 700.908
daling van € 700.908 (-59,2%), van -€ 1,2 mln naar -€ 1,9 mln
- Overige schulden +€ 600.000
nieuw in 2024: € 600.000
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 360.000
daling van € 360.000 (-85,1%), van € 423.000 naar € 63.000
- Schulden op meer dan één jaar +€ 186.472
stijging van € 186.472 (+25,1%), van € 743.474 naar € 929.946
- Bruto bedrijfsmarge +€ 1,0 mln
stijging van € 1,0 mln (+185,9%), van € 558.962 naar € 1,6 mln
- Omzet +€ 953.300
stijging van € 953.300 (+30,2%), van € 3,2 mln naar € 4,1 mln
- Aankopen en diensten +€ 936.200
stijging van € 936.200 (+34,5%), van € 2,7 mln naar € 3,6 mln
- Financiële kosten -€ 250.933
daling van € 250.933 (-69,5%), van € 361.262 naar € 110.329
waarvan Niet-recurrente financiële kosten: -€ 312.939
- Personeelskosten -€ 159.973
daling van € 159.973 (-12,4%), van € 1,3 mln naar € 1,1 mln
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2024
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2023 en 2024 en het resultaat van 2024: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2024 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.611.956 | € 3.372.580 | +€ 760.624 | +29,1% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.219.371 | € 1.381.287 | +€ 161.916 | +13,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.122.027 | € 1.050.554 | -€ 71.473 | -6,4% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 275.030 | € 260.874 | -€ 14.156 | -5,1% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 821.885 | € 772.475 | -€ 49.410 | -6,0% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 25.112 | € 17.205 | -€ 7.907 | -31,5% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 97.344 | € 330.733 | +€ 233.389 | +239,8% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.392.585 | € 1.991.293 | +€ 598.708 | +43,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 1.333.416 | € 1.946.728 | +€ 613.312 | +46,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 990.138 | € 1.649.679 | +€ 659.541 | +66,6% |
| Overige vorderingen | 41 | € 343.278 | € 297.049 | -€ 46.230 | -13,5% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 52.760 | € 43.812 | -€ 8.948 | -17,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 6.409 | € 754 | -€ 5.656 | -88,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.611.956 | € 3.372.580 | +€ 760.624 | +29,1% |
| Eigen vermogen | 10/15 | -€ 82.374 | € 258.639 | +€ 341.013 | |
| Inbreng | 10/11 | € 100.000 | € 100.000 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 100.000 | € 100.000 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 100.000 | € 100.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.002.482 | € 2.044.404 | +€ 1,0 mln | +103,9% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 10.000 | € 10.000 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 10.000 | € 10.000 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 48.247 | € 1.090.169 | +€ 1,0 mln | +2159,5% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 944.235 | € 944.235 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 1.184.856 | -€ 1.885.765 | -€ 700.908 | -59,2% |
| Schulden | 17/49 | € 2.694.331 | € 3.113.941 | +€ 419.610 | +15,6% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 743.474 | € 929.946 | +€ 186.472 | +25,1% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 743.474 | € 929.946 | +€ 186.472 | +25,1% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.950.856 | € 2.183.994 | +€ 233.138 | +12,0% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 150.814 | € 67.071 | -€ 83.743 | -55,5% |
| Financiële schulden | 43 | € 423.000 | € 63.000 | -€ 360.000 | -85,1% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 423.000 | € 63.000 | -€ 360.000 | -85,1% |
| Handelsschulden | 44 | € 1.286.144 | € 1.244.102 | -€ 42.042 | -3,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 1.286.144 | € 1.244.102 | -€ 42.042 | -3,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 90.898 | € 209.822 | +€ 118.924 | +130,8% |
| Belastingen | 450/3 | € 2.700 | € 124.251 | +€ 121.551 | +4501,2% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 88.197 | € 85.571 | -€ 2.627 | -3,0% |
| Overige schulden | 47/48 | - | € 600.000 | +€ 600.000 | |
| Omzet | 70 | € 3.159.115 | € 4.112.415 | +€ 953.300 | +30,2% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | - | € 1.039.922 | +€ 1,0 mln | |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen; diensten en diverse goederen | 60/61 | € 2.710.440 | € 3.646.641 | +€ 936.200 | +34,5% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 1.293.882 | € 1.133.909 | -€ 159.973 | -12,4% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 91.642 | € 90.291 | -€ 1.351 | -1,5% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | -€ 3.141 | - | +€ 3.141 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 26.698 | € 16.379 | -€ 10.319 | -38,7% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 558.962 | € 1.598.002 | +€ 1,0 mln | +185,9% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 850.119 | € 357.423 | +€ 1,2 mln | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 25.004 | € 81.593 | +€ 56.588 | +226,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 4 | € 59 | +€ 54 | +1235,6% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | € 25.000 | € 81.534 | +€ 56.534 | +226,1% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 361.262 | € 110.329 | -€ 250.933 | -69,5% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 32.262 | € 94.268 | +€ 62.006 | +192,2% |
| Niet-recurrente financiële kosten | 66B | € 329.000 | € 16.061 | -€ 312.939 | -95,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 1.186.376 | € 328.687 | +€ 1,5 mln | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | - | -€ 12.327 | -€ 12.327 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 1.186.376 | € 341.013 | +€ 1,5 mln | |
| Overboeking naar de belastingvrije reserves | 689 | - | € 1.041.922 | +€ 1,0 mln | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 1.186.376 | -€ 700.908 | +€ 485.468 | +40,9% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2023 en 31 december 2024. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 2 oktober 2026 via checked.be.