CATENA: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CATENA
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen -€ 304.608
daling van € 304.608 (-67,5%), van € 450.962 naar € 146.354
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 218.136
stijging van € 218.136 (+30,3%), van € 720.445 naar € 938.581
waarvan Handelsvorderingen: +€ 243.500
- Liquide middelen +€ 124.325
stijging van € 124.325 (+15,3%), van € 810.747 naar € 935.072
vooral door Voorraden en bestellingen (+€ 304.608) en Resultaat van het boekjaar (+€ 209.031)
- Reserves +€ 79.100
stijging van € 79.100 (+8,1%), van € 974.187 naar € 1,1 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 85.297
- Handelsschulden -€ 39.621
daling van € 39.621 (-8,0%), van € 497.694 naar € 458.074
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 30.018
daling van € 30.018 (-56,2%), van € 53.386 naar € 23.368
waarvan Belastingen: -€ 28.953
- Bruto bedrijfsmarge -€ 120.496
daling van € 120.496 (-22,6%), van € 532.606 naar € 412.111
- Financiële opbrengsten +€ 31.391
stijging van € 31.391 (+1519,7%), van € 2.066 naar € 33.456
waarvan Niet-recurrente financiële opbrengsten: +€ 28.535
- Belastingen -€ 29.111
daling van € 29.111 (-23,1%), van € 126.169 naar € 97.059
- Afschrijvingen -€ 10.755
daling van € 10.755 (-92,3%), van € 11.648 naar € 893
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.984.062 | € 2.021.021 | +€ 36.959 | +1,9% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.908 | € 1.014 | -€ 893 | -46,8% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.456 | € 563 | -€ 893 | -61,4% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 785 | € 318 | -€ 468 | -59,5% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 671 | € 245 | -€ 426 | -63,5% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 452 | € 452 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.982.154 | € 2.020.007 | +€ 37.853 | +1,9% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 450.962 | € 146.354 | -€ 304.608 | -67,5% |
| Voorraden | 30/36 | € 450.962 | € 146.354 | -€ 304.608 | -67,5% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 720.445 | € 938.581 | +€ 218.136 | +30,3% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 657.330 | € 900.830 | +€ 243.500 | +37,0% |
| Overige vorderingen | 41 | € 63.115 | € 37.751 | -€ 25.364 | -40,2% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 810.747 | € 935.072 | +€ 124.325 | +15,3% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.984.062 | € 2.021.021 | +€ 36.959 | +1,9% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.263.718 | € 1.351.849 | +€ 88.131 | +7,0% |
| Inbreng | 10/11 | € 61.973 | € 61.973 | = | 0,0% |
| Buiten kapitaal | 11 | € 61.973 | - | -€ 61.973 | |
| Andere | 1109/19 | € 61.973 | - | -€ 61.973 | |
| Reserves | 13 | € 974.187 | € 1.053.287 | +€ 79.100 | +8,1% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 6.197 | € 0 | -€ 6.197 | -100,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 6.197 | - | -€ 6.197 | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | - | € 0 | = | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 967.990 | € 1.053.287 | +€ 85.297 | +8,8% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 227.557 | € 236.588 | +€ 9.031 | +4,0% |
| Schulden | 17/49 | € 720.343 | € 669.172 | -€ 51.172 | -7,1% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 720.343 | € 669.172 | -€ 51.172 | -7,1% |
| Financiële schulden | 43 | € 66.898 | € 66.830 | -€ 68 | -0,1% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 66.898 | € 66.830 | -€ 68 | -0,1% |
| Handelsschulden | 44 | € 497.694 | € 458.074 | -€ 39.621 | -8,0% |
| Leveranciers | 440/4 | € 497.694 | € 458.074 | -€ 39.621 | -8,0% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 53.386 | € 23.368 | -€ 30.018 | -56,2% |
| Belastingen | 450/3 | € 46.136 | € 17.183 | -€ 28.953 | -62,8% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 7.249 | € 6.185 | -€ 1.065 | -14,7% |
| Overige schulden | 47/48 | € 102.365 | € 120.900 | +€ 18.535 | +18,1% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 106.067 | € 110.639 | +€ 4.572 | +4,3% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 11.648 | € 893 | -€ 10.755 | -92,3% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 1.138 | € 1.560 | +€ 422 | +37,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 532.606 | € 412.111 | -€ 120.496 | -22,6% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 413.753 | € 299.018 | -€ 114.735 | -27,7% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 2.066 | € 33.456 | +€ 31.391 | +1519,7% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 2.066 | € 4.921 | +€ 2.856 | +138,2% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | - | € 28.535 | +€ 28.535 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 23.592 | € 26.384 | +€ 2.793 | +11,8% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 23.592 | € 26.265 | +€ 2.673 | +11,3% |
| Niet-recurrente financiële kosten | 66B | - | € 119 | +€ 119 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 392.227 | € 306.090 | -€ 86.137 | -22,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 126.169 | € 97.059 | -€ 29.111 | -23,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 266.057 | € 209.031 | -€ 57.026 | -21,4% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 266.057 | € 209.031 | -€ 57.026 | -21,4% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2024 en 30 juni 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 10 oktober 2026 via checked.be.