Castrum: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Castrum
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen +€ 20.073
stijging van € 20.073 (+33,9%), van € 59.165 naar € 79.238
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 17.684
stijging van € 17.684 (+60,8%), van € 29.098 naar € 46.782
waarvan Handelsvorderingen: +€ 40.150
- Liquide middelen +€ 6.072
stijging van € 6.072 (+50,2%), van € 12.098 naar € 18.170
vooral door Overige schulden (+€ 86.741) en Handelsschulden (+€ 71.515)
- Materiële vaste activa -€ 5.819
daling van € 5.819 (-5,3%), van € 110.841 naar € 105.021
waarvan Meubilair en rollend materieel: -€ 3.253
- Overgedragen winst (verlies) -€ 106.442
daling van € 106.442 (-153,3%), van -€ 69.456 naar -€ 175.898
- Overige schulden +€ 86.741
stijging van € 86.741 (+201,7%), van € 43.000 naar € 129.741
- Handelsschulden +€ 71.515
stijging van € 71.515 (+1129,9%), van € 6.329 naar € 77.844
- Schulden op meer dan één jaar -€ 10.646
daling van € 10.646 (-6,1%), van € 174.135 naar € 163.489
- Overlopende rekeningen (passiva) -€ 3.812
daling van € 3.812 (-95,0%), van € 4.011 naar € 199
- Bruto bedrijfsmarge -€ 43.642
daling van € 43.642 (-106,8%), van -€ 40.868 naar -€ 84.510
- Afschrijvingen -€ 11.485
daling van € 11.485 (-73,7%), van € 15.591 naar € 4.106
- Financiële kosten +€ 3.449
stijging van € 3.449 (+33,9%), van € 10.175 naar € 13.624
- Financiële opbrengsten -€ 1.842
daling van € 1.842 (-98,3%), van € 1.873 naar € 31
- Belastingen -€ 1.098
daling van € 1.098, van € 549 naar -€ 549
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 211.641 | € 249.479 | +€ 37.838 | +17,9% |
| Vaste activa | 21/28 | € 110.841 | € 105.021 | -€ 5.819 | -5,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 110.841 | € 105.021 | -€ 5.819 | -5,3% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 95.000 | € 95.000 | = | 0,0% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 1.551 | € 1.385 | -€ 166 | -10,7% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 4.352 | € 1.098 | -€ 3.253 | -74,8% |
| Leasing en soortgelijke rechten | 25 | € 9.938 | € 7.538 | -€ 2.400 | -24,1% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 100.800 | € 144.457 | +€ 43.657 | +43,3% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 59.165 | € 79.238 | +€ 20.073 | +33,9% |
| Voorraden | 30/36 | € 59.165 | € 79.238 | +€ 20.073 | +33,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 29.098 | € 46.782 | +€ 17.684 | +60,8% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 3.559 | € 43.709 | +€ 40.150 | +1128,3% |
| Overige vorderingen | 41 | € 25.540 | € 3.074 | -€ 22.466 | -88,0% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 0 | - | = | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 12.098 | € 18.170 | +€ 6.072 | +50,2% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 439 | € 266 | -€ 173 | -39,3% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 211.641 | € 249.479 | +€ 37.838 | +17,9% |
| Eigen vermogen | 10/15 | -€ 26.020 | -€ 132.462 | -€ 106.442 | -409,1% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 24.837 | € 24.837 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 24.837 | € 24.837 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 69.456 | -€ 175.898 | -€ 106.442 | -153,3% |
| Schulden | 17/49 | € 237.661 | € 381.941 | +€ 144.280 | +60,7% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 174.135 | € 163.489 | -€ 10.646 | -6,1% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 174.135 | € 163.489 | -€ 10.646 | -6,1% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 59.515 | € 218.252 | +€ 158.737 | +266,7% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 10.186 | € 10.646 | +€ 460 | +4,5% |
| Handelsschulden | 44 | € 6.329 | € 77.844 | +€ 71.515 | +1129,9% |
| Leveranciers | 440/4 | € 6.329 | € 77.844 | +€ 71.515 | +1129,9% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 0 | € 21 | +€ 21 | |
| Belastingen | 450/3 | € 0 | € 21 | +€ 21 | |
| Overige schulden | 47/48 | € 43.000 | € 129.741 | +€ 86.741 | +201,7% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 4.011 | € 199 | -€ 3.812 | -95,0% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 15.591 | € 4.106 | -€ 11.485 | -73,7% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 4.147 | € 4.783 | +€ 636 | +15,3% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | -€ 40.868 | -€ 84.510 | -€ 43.642 | -106,8% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 60.605 | -€ 93.399 | -€ 32.793 | -54,1% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 1.873 | € 31 | -€ 1.842 | -98,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 1.873 | € 31 | -€ 1.842 | -98,3% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 10.175 | € 13.624 | +€ 3.449 | +33,9% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 10.175 | € 13.624 | +€ 3.449 | +33,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 68.907 | -€ 106.991 | -€ 38.084 | -55,3% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 549 | -€ 549 | -€ 1.098 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 69.456 | -€ 106.442 | -€ 36.986 | -53,3% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 69.456 | -€ 106.442 | -€ 36.986 | -53,3% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 5 oktober 2026 via checked.be.