CASTELLUM: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CASTELLUM
Grootste bewegingen
- Materiële vaste activa +€ 1,7 mln
stijging van € 1,7 mln (+53,7%), van € 3,2 mln naar € 4,9 mln
waarvan Terreinen en gebouwen: +€ 1,7 mln
- Voorraden en bestellingen +€ 697.784
stijging van € 697.784 (+92,3%), van € 756.256 naar € 1,5 mln
- Liquide middelen -€ 550.314
daling van € 550.314 (-79,5%), van € 692.432 naar € 142.118
vooral door Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 1,8 mln) en Voorraden en bestellingen (-€ 697.784)
- Schulden op meer dan één jaar +€ 1,4 mln
stijging van € 1,4 mln (+58,6%), van € 2,4 mln naar € 3,9 mln
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar +€ 543.755
stijging van € 543.755 (+87,5%), van € 621.627 naar € 1,2 mln
- Overgedragen winst (verlies) -€ 188.009
daling van € 188.009 (-80,2%), van -€ 234.492 naar -€ 422.501
- Handelsschulden +€ 97.767
stijging van € 97.767 (+82,6%), van € 118.317 naar € 216.084
- Overige schulden -€ 92.365
daling van € 92.365 (-7,6%), van € 1,2 mln naar € 1,1 mln
- Bruto bedrijfsmarge +€ 125.000
stijging van € 125.000 (+326%), van € 38.348 naar € 163.348
- Financiële kosten +€ 59.868
stijging van € 59.868 (+31,8%), van € 188.233 naar € 248.101
- Afschrijvingen +€ 44.728
stijging van € 44.728 (+63,6%), van € 70.383 naar € 115.111
- Andere bedrijfskosten +€ 11.617
stijging van € 11.617 (+177%), van € 6.549 naar € 18.166
- Financiële opbrengsten -€ 11.028
daling van € 11.028 (-26,6%), van € 41.404 naar € 30.376
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 5.786.159 | € 7.651.069 | +€ 1,9 mln | +32,2% |
| Vaste activa | 21/28 | € 3.174.704 | € 4.879.661 | +€ 1,7 mln | +53,7% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 3.174.704 | € 4.878.221 | +€ 1,7 mln | +53,7% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 3.153.281 | € 4.860.167 | +€ 1,7 mln | +54,1% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 8.195 | € 6.838 | -€ 1.357 | -16,6% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 13.227 | € 11.216 | -€ 2.011 | -15,2% |
| Financiële vaste activa | 28 | - | € 1.440 | +€ 1.440 | |
| Vlottende activa | 29/58 | € 2.611.455 | € 2.771.408 | +€ 159.953 | +6,1% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 756.256 | € 1.454.040 | +€ 697.784 | +92,3% |
| Voorraden | 30/36 | € 756.256 | € 1.454.040 | +€ 697.784 | +92,3% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 1.137.343 | € 1.132.484 | -€ 4.859 | -0,4% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 271.029 | € 513.413 | +€ 242.384 | +89,4% |
| Overige vorderingen | 41 | € 866.314 | € 619.071 | -€ 247.243 | -28,5% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 0 | - | = | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 692.432 | € 142.118 | -€ 550.314 | -79,5% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 25.424 | € 42.766 | +€ 17.341 | +68,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 5.786.159 | € 7.651.069 | +€ 1,9 mln | +32,2% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.144.972 | € 956.962 | -€ 188.009 | -16,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 100.000 | € 100.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.279.464 | € 1.279.464 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 1.279.464 | € 1.279.464 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 234.492 | -€ 422.501 | -€ 188.009 | -80,2% |
| Schulden | 17/49 | € 4.641.187 | € 6.694.106 | +€ 2,1 mln | +44,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 2.442.047 | € 3.873.034 | +€ 1,4 mln | +58,6% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 2.442.047 | € 3.873.034 | +€ 1,4 mln | +58,6% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 2.110.941 | € 2.734.932 | +€ 623.991 | +29,6% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 160.174 | € 197.644 | +€ 37.469 | +23,4% |
| Financiële schulden | 43 | € 621.627 | € 1.165.382 | +€ 543.755 | +87,5% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 621.627 | € 1.165.382 | +€ 543.755 | +87,5% |
| Handelsschulden | 44 | € 118.317 | € 216.084 | +€ 97.767 | +82,6% |
| Leveranciers | 440/4 | € 118.317 | € 216.084 | +€ 97.767 | +82,6% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 1.620 | € 38.983 | +€ 37.364 | +2.307% |
| Belastingen | 450/3 | € 1.620 | € 38.983 | +€ 37.364 | +2.307% |
| Overige schulden | 47/48 | € 1.209.203 | € 1.116.838 | -€ 92.365 | -7,6% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 88.199 | € 86.140 | -€ 2.059 | -2,3% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 70.383 | € 115.111 | +€ 44.728 | +63,6% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 6.549 | € 18.166 | +€ 11.617 | +177% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 38.348 | € 163.348 | +€ 125.000 | +326% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 38.583 | € 30.071 | +€ 68.655 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 41.404 | € 30.376 | -€ 11.028 | -26,6% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 41.404 | € 30.376 | -€ 11.028 | -26,6% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 188.233 | € 248.101 | +€ 59.868 | +31,8% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 188.233 | € 248.101 | +€ 59.868 | +31,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 185.412 | -€ 187.654 | -€ 2.241 | -1,2% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 5.470 | € 356 | -€ 5.115 | -93,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 190.882 | -€ 188.009 | +€ 2.873 | +1,5% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 190.882 | -€ 188.009 | +€ 2.873 | +1,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 24 oktober 2026 via checked.be.