CASTEL PROJECTS: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CASTEL PROJECTS
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 92.716
stijging van € 92.716 (+28,9%), van € 320.892 naar € 413.608
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 120.105) en Afschrijvingen (+€ 49.741)
- Voorraden en bestellingen +€ 49.255
stijging van € 49.255 (+38,0%), van € 129.766 naar € 179.021
- Materiële vaste activa -€ 45.814
daling van € 45.814 (-24,1%), van € 189.972 naar € 144.158
waarvan Installaties, machines en uitrusting: -€ 24.333
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 39.886
stijging van € 39.886 (+22,8%), van € 174.761 naar € 214.647
waarvan Handelsvorderingen: +€ 43.178
- Reserves +€ 120.105
stijging van € 120.105 (+23,5%), van € 510.398 naar € 630.503
- Schulden op meer dan één jaar -€ 45.389
daling van € 45.389 (-66,3%), van € 68.488 naar € 23.099
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 44.677
stijging van € 44.677 (+155,2%), van € 28.781 naar € 73.458
waarvan Belastingen: +€ 46.106
- Overlopende rekeningen (passiva) +€ 33.220
nieuw in 2025: € 33.220
- Handelsschulden -€ 15.940
daling van € 15.940 (-11,3%), van € 141.161 naar € 125.221
- Bruto bedrijfsmarge +€ 53.126
stijging van € 53.126 (+20,6%), van € 258.101 naar € 311.226
- Belastingen +€ 21.686
stijging van € 21.686 (+59,1%), van € 36.708 naar € 58.394
- Afschrijvingen -€ 3.304
daling van € 3.304 (-6,2%), van € 53.045 naar € 49.741
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 839.997 | € 973.297 | +€ 133.300 | +15,9% |
| Vaste activa | 21/28 | € 189.972 | € 144.158 | -€ 45.814 | -24,1% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 189.972 | € 144.158 | -€ 45.814 | -24,1% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 90.175 | € 76.475 | -€ 13.700 | -15,2% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 57.619 | € 33.287 | -€ 24.333 | -42,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 42.178 | € 34.397 | -€ 7.781 | -18,4% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 650.025 | € 829.138 | +€ 179.113 | +27,6% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 129.766 | € 179.021 | +€ 49.255 | +38,0% |
| Voorraden | 30/36 | € 129.766 | € 179.021 | +€ 49.255 | +38,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 174.761 | € 214.647 | +€ 39.886 | +22,8% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 171.469 | € 214.647 | +€ 43.178 | +25,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 3.292 | - | -€ 3.292 | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 320.892 | € 413.608 | +€ 92.716 | +28,9% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 24.606 | € 21.862 | -€ 2.744 | -11,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 839.997 | € 973.297 | +€ 133.300 | +15,9% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 528.998 | € 649.103 | +€ 120.105 | +22,7% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 510.398 | € 630.503 | +€ 120.105 | +23,5% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 510.398 | € 630.503 | +€ 120.105 | +23,5% |
| Schulden | 17/49 | € 310.999 | € 324.194 | +€ 13.195 | +4,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 68.488 | € 23.099 | -€ 45.389 | -66,3% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 68.488 | € 23.099 | -€ 45.389 | -66,3% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 242.511 | € 267.875 | +€ 25.364 | +10,5% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 44.862 | € 45.389 | +€ 527 | +1,2% |
| Handelsschulden | 44 | € 141.161 | € 125.221 | -€ 15.940 | -11,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 141.161 | € 125.221 | -€ 15.940 | -11,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 28.781 | € 73.458 | +€ 44.677 | +155,2% |
| Belastingen | 450/3 | € 18.973 | € 65.079 | +€ 46.106 | +243,0% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 9.808 | € 8.379 | -€ 1.429 | -14,6% |
| Overige schulden | 47/48 | € 27.707 | € 23.807 | -€ 3.900 | -14,1% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | - | € 33.220 | +€ 33.220 | |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 7.435 | - | -€ 7.435 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 82.195 | € 79.984 | -€ 2.210 | -2,7% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 53.045 | € 49.741 | -€ 3.304 | -6,2% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 4.404 | € 2.569 | -€ 1.835 | -41,7% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 1.195 | € 1.196 | +€ 0 | 0,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 258.101 | € 311.226 | +€ 53.126 | +20,6% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 117.262 | € 177.736 | +€ 60.475 | +51,6% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 2.559 | € 4.853 | +€ 2.294 | +89,6% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 2.559 | € 4.853 | +€ 2.294 | +89,6% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 5.136 | € 4.091 | -€ 1.045 | -20,4% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 5.136 | € 4.091 | -€ 1.045 | -20,4% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 114.685 | € 178.499 | +€ 63.814 | +55,6% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 36.708 | € 58.394 | +€ 21.686 | +59,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 77.977 | € 120.105 | +€ 42.128 | +54,0% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 77.977 | € 120.105 | +€ 42.128 | +54,0% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2024 en 30 juni 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 4 oktober 2026 via checked.be.