Cass: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Cass
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 182.744
stijging van € 182.744 (+151%), van € 121.109 naar € 303.854
vooral door Vorderingen op ten hoogste één jaar (+€ 181.265) en Resultaat van het boekjaar (+€ 144.385)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 181.265
daling van € 181.265 (-44,7%), van € 405.452 naar € 224.188
waarvan Handelsvorderingen: -€ 149.233
- Overlopende rekeningen (activa) +€ 12.608
stijging van € 12.608 (+41,1%), van € 30.708 naar € 43.316
- Vorderingen op meer dan één jaar +€ 10.000
stijging van € 10.000 (+6,3%), van € 160.000 naar € 170.000
- Reserves +€ 44.385
stijging van € 44.385 (+25,0%), van € 177.720 naar € 222.106
waarvan Beschikbare reserves: +€ 44.385
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 39.955
daling van € 39.955 (-20,9%), van € 191.283 naar € 151.328
waarvan Bezoldigingen en sociale lasten: -€ 49.302
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar +€ 18.888
stijging van € 18.888 (+27,8%), van € 67.901 naar € 86.789
- Bruto bedrijfsmarge +€ 30.243
stijging van € 30.243 (+5,8%), van € 521.570 naar € 551.813
- Andere bedrijfskosten -€ 14.125
daling van € 14.125 (-68,1%), van € 20.727 naar € 6.602
- Belastingen +€ 11.130
stijging van € 11.130 (+32,7%), van € 33.989 naar € 45.120
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 732.556 | € 750.271 | +€ 17.715 | +2,4% |
| Vaste activa | 21/28 | € 15.286 | € 8.913 | -€ 6.373 | -41,7% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 15.286 | € 8.913 | -€ 6.373 | -41,7% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 14.200 | € 8.602 | -€ 5.598 | -39,4% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 700 | € 312 | -€ 388 | -55,5% |
| Leasing en soortgelijke rechten | 25 | € 387 | - | -€ 387 | |
| Vlottende activa | 29/58 | € 717.270 | € 741.358 | +€ 24.087 | +3,4% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 160.000 | € 170.000 | +€ 10.000 | +6,3% |
| Overige vorderingen | 291 | € 160.000 | € 170.000 | +€ 10.000 | +6,3% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 405.452 | € 224.188 | -€ 181.265 | -44,7% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 335.958 | € 186.725 | -€ 149.233 | -44,4% |
| Overige vorderingen | 41 | € 69.494 | € 37.462 | -€ 32.032 | -46,1% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 121.109 | € 303.854 | +€ 182.744 | +151% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 30.708 | € 43.316 | +€ 12.608 | +41,1% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 732.556 | € 750.271 | +€ 17.715 | +2,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 196.320 | € 240.706 | +€ 44.385 | +22,6% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 177.720 | € 222.106 | +€ 44.385 | +25,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 175.860 | € 220.246 | +€ 44.385 | +25,2% |
| Schulden | 17/49 | € 536.236 | € 509.566 | -€ 26.670 | -5,0% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 14.626 | € 10.418 | -€ 4.209 | -28,8% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 14.626 | € 10.418 | -€ 4.209 | -28,8% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 521.610 | € 499.148 | -€ 22.462 | -4,3% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 4.531 | € 4.209 | -€ 322 | -7,1% |
| Financiële schulden | 43 | € 67.901 | € 86.789 | +€ 18.888 | +27,8% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 67.901 | € 86.789 | +€ 18.888 | +27,8% |
| Handelsschulden | 44 | € 257.895 | € 256.822 | -€ 1.073 | -0,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 257.895 | € 256.822 | -€ 1.073 | -0,4% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 191.283 | € 151.328 | -€ 39.955 | -20,9% |
| Belastingen | 450/3 | € 116.663 | € 126.009 | +€ 9.347 | +8,0% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 74.621 | € 25.319 | -€ 49.302 | -66,1% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 7.476 | - | -€ 7.476 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 350.987 | € 352.086 | +€ 1.098 | +0,3% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 8.079 | € 6.373 | -€ 1.706 | -21,1% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 20.727 | € 6.602 | -€ 14.125 | -68,1% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 521.570 | € 551.813 | +€ 30.243 | +5,8% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 141.776 | € 186.753 | +€ 44.976 | +31,7% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 11.812 | € 12.806 | +€ 994 | +8,4% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 11.812 | € 12.806 | +€ 994 | +8,4% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 11.467 | € 10.054 | -€ 1.413 | -12,3% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 11.467 | € 10.054 | -€ 1.413 | -12,3% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 142.122 | € 189.505 | +€ 47.383 | +33,3% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 33.989 | € 45.120 | +€ 11.130 | +32,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 108.132 | € 144.385 | +€ 36.253 | +33,5% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 108.132 | € 144.385 | +€ 36.253 | +33,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 26 oktober 2026 via checked.be.