CARDINAL MANAGEMENT: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CARDINAL MANAGEMENT
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 32.867
daling van € 32.867 (-25,0%), van € 131.392 naar € 98.525
waarvan Overige vorderingen: -€ 22.629
- Liquide middelen +€ 32.023
stijging van € 32.023 (+126%), van € 25.350 naar € 57.373
- Materiële vaste activa -€ 2.185
daling van € 2.185 (-56,3%), van € 3.880 naar € 1.695
waarvan Overige materiële vaste activa: -€ 1.094
- Overlopende rekeningen (activa) -€ 2.102
daling van € 2.102 (-72,9%), van € 2.885 naar € 783
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 28.011
stijging van € 28.011 (+299%), van € 9.360 naar € 37.371
waarvan Belastingen: +€ 25.660
- Reserves -€ 23.895
daling van € 23.895 (-22,4%), van € 106.508 naar € 82.613
waarvan Beschikbare reserves: -€ 23.895
- Overige schulden -€ 7.411
daling van € 7.411 (-21,2%), van € 35.000 naar € 27.589
- Handelsschulden -€ 1.836
daling van € 1.836 (-39,6%), van € 4.639 naar € 2.802
- Bruto bedrijfsmarge +€ 2.922
stijging van € 2.922 (+5,0%), van € 57.885 naar € 60.807
- Belastingen +€ 850
stijging van € 850 (+4,1%), van € 20.490 naar € 21.341
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Een kasstroombrug vraagt twee opeenvolgende boekjaren: het resultaat en de afschrijvingen van één jaar verklaren geen verschil over meerdere jaren. Kies twee boekjaren die op elkaar volgen.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 163.507 | € 158.375 | -€ 5.132 | -3,1% |
| Vaste activa | 21/28 | € 3.880 | € 1.695 | -€ 2.185 | -56,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 3.880 | € 1.695 | -€ 2.185 | -56,3% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 2.263 | € 1.172 | -€ 1.091 | -48,2% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 1.617 | € 523 | -€ 1.094 | -67,7% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 159.627 | € 156.680 | -€ 2.946 | -1,8% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 131.392 | € 98.525 | -€ 32.867 | -25,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 57.701 | € 47.463 | -€ 10.238 | -17,7% |
| Overige vorderingen | 41 | € 73.692 | € 51.062 | -€ 22.629 | -30,7% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 25.350 | € 57.373 | +€ 32.023 | +126% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 2.885 | € 783 | -€ 2.102 | -72,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 163.507 | € 158.375 | -€ 5.132 | -3,1% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 114.508 | € 90.613 | -€ 23.895 | -20,9% |
| Inbreng | 10/11 | € 8.000 | € 8.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 106.508 | € 82.613 | -€ 23.895 | -22,4% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 0 | - | = | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 0 | - | = | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 106.508 | € 82.613 | -€ 23.895 | -22,4% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 0 | € 0 | = | |
| Schulden | 17/49 | € 48.999 | € 67.762 | +€ 18.764 | +38,3% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 48.999 | € 67.762 | +€ 18.764 | +38,3% |
| Handelsschulden | 44 | € 4.639 | € 2.802 | -€ 1.836 | -39,6% |
| Leveranciers | 440/4 | € 4.639 | € 2.802 | -€ 1.836 | -39,6% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 9.360 | € 37.371 | +€ 28.011 | +299% |
| Belastingen | 450/3 | € 4.371 | € 30.031 | +€ 25.660 | +587% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 4.989 | € 7.340 | +€ 2.351 | +47,1% |
| Overige schulden | 47/48 | € 35.000 | € 27.589 | -€ 7.411 | -21,2% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 581 | € 2 | -€ 579 | -99,7% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 0 | - | = | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 1.012 | € 1.093 | +€ 81 | +8,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 661 | € 697 | +€ 36 | +5,4% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 0 | € 130 | +€ 130 | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 57.885 | € 60.807 | +€ 2.922 | +5,0% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 56.211 | € 58.887 | +€ 2.676 | +4,8% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 3.581 | € 3.774 | +€ 192 | +5,4% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 3.581 | € 3.774 | +€ 192 | +5,4% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 451 | € 600 | +€ 149 | +33,0% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 451 | € 600 | +€ 149 | +33,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 59.341 | € 62.060 | +€ 2.719 | +4,6% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 20.490 | € 21.341 | +€ 850 | +4,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 38.851 | € 40.720 | +€ 1.869 | +4,8% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 38.851 | € 40.720 | +€ 1.869 | +4,8% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2023 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 1 november 2026 via checked.be.