CARDINAL CAFE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CARDINAL CAFE
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 7.355
daling van € 7.355 (-6,7%), van € 109.354 naar € 101.999
vooral door Handelsschulden (-€ 9.111) en Overlopende rekeningen (passiva) (-€ 7.241)
- Handelsschulden -€ 9.111
daling van € 9.111 (-40,5%), van € 22.501 naar € 13.389
- Overgedragen winst (verlies) +€ 7.727
stijging van € 7.727 (+4,2%), van € 183.401 naar € 191.128
- Overlopende rekeningen (passiva) -€ 7.241
daling van € 7.241 (-32,4%), van € 22.328 naar € 15.086
- Belastingen -€ 21.775
daling van € 21.775 (-79,7%), van € 27.328 naar € 5.552
- Bruto bedrijfsmarge -€ 19.187
daling van € 19.187 (-42,4%), van € 45.250 naar € 26.063
- Financiële kosten -€ 15.337
daling van € 15.337 (-92,3%), van € 16.624 naar € 1.287
waarvan Niet-recurrente financiële kosten: -€ 14.508
- Andere bedrijfskosten +€ 1.377
stijging van € 1.377 (+14,8%), van € 9.277 naar € 10.654
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 248.689 | € 242.064 | -€ 6.625 | -2,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.321 | € 961 | -€ 360 | -27,2% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.201 | € 841 | -€ 360 | -30,0% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 1.201 | € 841 | -€ 360 | -30,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 120 | € 120 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 247.368 | € 241.102 | -€ 6.265 | -2,5% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 70.000 | € 70.000 | = | 0,0% |
| Handelsvorderingen | 290 | € 70.000 | € 70.000 | = | 0,0% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 1.795 | € 461 | -€ 1.334 | -74,3% |
| Voorraden | 30/36 | € 1.795 | € 461 | -€ 1.334 | -74,3% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 63.349 | € 64.725 | +€ 1.376 | +2,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 63.349 | € 64.725 | +€ 1.376 | +2,2% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 109.354 | € 101.999 | -€ 7.355 | -6,7% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 2.870 | € 3.918 | +€ 1.047 | +36,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 248.689 | € 242.064 | -€ 6.625 | -2,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 203.861 | € 211.588 | +€ 7.727 | +3,8% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.860 | - | -€ 1.860 | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 1.860 | - | -€ 1.860 | |
| Beschikbare reserves | 133 | - | € 1.860 | +€ 1.860 | |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 183.401 | € 191.128 | +€ 7.727 | +4,2% |
| Schulden | 17/49 | € 44.828 | € 30.476 | -€ 14.353 | -32,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 22.501 | € 15.389 | -€ 7.111 | -31,6% |
| Handelsschulden | 44 | € 22.501 | € 13.389 | -€ 9.111 | -40,5% |
| Leveranciers | 440/4 | € 22.501 | € 13.389 | -€ 9.111 | -40,5% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | - | € 2.000 | +€ 2.000 | |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | - | € 2.000 | +€ 2.000 | |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 22.328 | € 15.086 | -€ 7.241 | -32,4% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 360 | € 360 | = | 0,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 9.277 | € 10.654 | +€ 1.377 | +14,8% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 210 | € 482 | +€ 272 | +130% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 45.250 | € 26.063 | -€ 19.187 | -42,4% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 35.403 | € 14.566 | -€ 20.836 | -58,9% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | - | € 0 | +€ 0 | |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | - | € 0 | +€ 0 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 16.624 | € 1.287 | -€ 15.337 | -92,3% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 2.116 | € 1.287 | -€ 829 | -39,2% |
| Niet-recurrente financiële kosten | 66B | € 14.508 | - | -€ 14.508 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 18.779 | € 13.280 | -€ 5.499 | -29,3% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 27.328 | € 5.552 | -€ 21.775 | -79,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 8.549 | € 7.727 | +€ 16.276 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 8.549 | € 7.727 | +€ 16.276 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 26 oktober 2026 via checked.be.