CAPSTONE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CAPSTONE
Grootste bewegingen
- Financiële vaste activa -€ 60.000
daling van € 60.000 (-54,6%), van € 109.938 naar € 49.938
- Liquide middelen +€ 38.156
stijging van € 38.156 (+107,5%), van € 35.502 naar € 73.658
vooral door Overige schulden (+€ 99.932) en Investeringen in vaste activa (netto) (+€ 59.380)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 12.065
daling van € 12.065 (-6,0%), van € 202.119 naar € 190.054
waarvan Handelsvorderingen: -€ 28.041
- Materiële vaste activa -€ 7.828
daling van € 7.828 (-37,6%), van € 20.838 naar € 13.010
waarvan Installaties, machines en uitrusting: -€ 6.947
- Reserves -€ 100.000
daling van € 100.000 (-44,6%), van € 224.190 naar € 124.190
- Overige schulden +€ 99.932
stijging van € 99.932 (+146958,8%), van € 68 naar € 100.000
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 50.000
daling van € 50.000 (-40,0%), van € 125.000 naar € 75.000
- Handelsschulden -€ 37.320
daling van € 37.320 (-53,7%), van € 69.533 naar € 32.213
- Overgedragen winst (verlies) +€ 32.598
stijging van € 32.598 (+27,4%), van -€ 118.804 naar -€ 86.206
- Bruto bedrijfsmarge +€ 69.245
stijging van € 69.245 (+75,1%), van € 92.249 naar € 161.494
- Personeelskosten +€ 48.312
stijging van € 48.312 (+80,9%), van € 59.741 naar € 108.053
- Financiële kosten -€ 5.692
daling van € 5.692 (-39,3%), van € 14.491 naar € 8.799
- Financiële opbrengsten +€ 1.869
stijging van € 1.869 (+235,7%), van € 793 naar € 2.662
Van het resultaat van 31-12-2024 naar dat van 31-12-2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 31-12-2024 en 31-12-2025 en het resultaat van 31-12-2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 31-12-2024 | 31-12-2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 372.874 | € 330.860 | -€ 42.014 | -11,3% |
| Vaste activa | 21/28 | € 130.776 | € 62.948 | -€ 67.828 | -51,9% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 20.838 | € 13.010 | -€ 7.828 | -37,6% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 18.944 | € 11.997 | -€ 6.947 | -36,7% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 1.894 | € 1.013 | -€ 881 | -46,5% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 109.938 | € 49.938 | -€ 60.000 | -54,6% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 242.098 | € 267.912 | +€ 25.814 | +10,7% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 202.119 | € 190.054 | -€ 12.065 | -6,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 197.307 | € 169.266 | -€ 28.041 | -14,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 4.812 | € 20.788 | +€ 15.976 | +332,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 35.502 | € 73.658 | +€ 38.156 | +107,5% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 4.477 | € 4.200 | -€ 277 | -6,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 372.874 | € 330.860 | -€ 42.014 | -11,3% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 124.921 | € 57.255 | -€ 67.666 | -54,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 15.828 | € 15.827 | -€ 1 | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 224.190 | € 124.190 | -€ 100.000 | -44,6% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 224.190 | € 124.190 | -€ 100.000 | -44,6% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 118.804 | -€ 86.206 | +€ 32.598 | +27,4% |
| Kapitaalsubsidies | 15 | € 3.707 | € 3.444 | -€ 263 | -7,1% |
| Schulden | 17/49 | € 247.953 | € 273.605 | +€ 25.652 | +10,3% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 18.886 | € 8.238 | -€ 10.648 | -56,4% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 18.886 | € 8.238 | -€ 10.648 | -56,4% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 229.067 | € 265.367 | +€ 36.300 | +15,8% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 15.501 | € 10.649 | -€ 4.852 | -31,3% |
| Financiële schulden | 43 | € 125.000 | € 75.000 | -€ 50.000 | -40,0% |
| Overige leningen | 439 | € 125.000 | € 75.000 | -€ 50.000 | -40,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 69.533 | € 32.213 | -€ 37.320 | -53,7% |
| Leveranciers | 440/4 | € 69.533 | € 32.213 | -€ 37.320 | -53,7% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 18.965 | € 47.505 | +€ 28.540 | +150,5% |
| Belastingen | 450/3 | € 16.657 | € 38.778 | +€ 22.121 | +132,8% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 2.308 | € 8.727 | +€ 6.419 | +278,1% |
| Overige schulden | 47/48 | € 68 | € 100.000 | +€ 99.932 | +146958,8% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 59.741 | € 108.053 | +€ 48.312 | +80,9% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 7.718 | € 8.448 | +€ 730 | +9,5% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 5.818 | € 4.480 | -€ 1.338 | -23,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 92.249 | € 161.494 | +€ 69.245 | +75,1% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 18.972 | € 40.513 | +€ 21.541 | +113,5% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 793 | € 2.662 | +€ 1.869 | +235,7% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 793 | € 2.662 | +€ 1.869 | +235,7% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 14.491 | € 8.799 | -€ 5.692 | -39,3% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 14.491 | € 8.799 | -€ 5.692 | -39,3% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 5.274 | € 34.376 | +€ 29.102 | +551,8% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 1.437 | € 1.779 | +€ 342 | +23,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 3.837 | € 32.597 | +€ 28.760 | +749,5% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 3.837 | € 32.597 | +€ 28.760 | +749,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 2 oktober 2026 via checked.be.