cApStAn: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
cApStAn
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 202.395
stijging van € 202.395 (+55,5%), van € 364.942 naar € 567.337
waarvan Handelsvorderingen: +€ 169.758
- Liquide middelen +€ 107.508
stijging van € 107.508 (+90,0%), van € 119.401 naar € 226.909
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 377.370) en Vorderingen op meer dan één jaar (+€ 45.000)
- Vorderingen op meer dan één jaar -€ 45.000
daling van € 45.000 (-32,1%), van € 140.000 naar € 95.000
- Overgedragen winst (verlies) +€ 377.370
stijging van € 377.370 (+79,2%), van -€ 476.571 naar -€ 99.201
- Schulden op meer dan één jaar -€ 49.881
daling van € 49.881 (-76,1%), van € 65.558 naar € 15.677
- Overige schulden -€ 27.535
daling van € 27.535 (-19,1%), van € 144.002 naar € 116.468
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 23.627
daling van € 23.627 (-14,1%), van € 167.400 naar € 143.773
waarvan Bezoldigingen en sociale lasten: -€ 24.646
- Overlopende rekeningen (passiva) -€ 21.400
daling van € 21.400 (-68,2%), van € 31.400 naar € 10.000
- Bruto bedrijfsmarge +€ 727.720
stijging van € 727.720 (+154,5%), van € 471.074 naar € 1,2 mln
- Financiële opbrengsten +€ 125.865
stijging van € 125.865 (+684,1%), van € 18.398 naar € 144.262
- Personeelskosten -€ 41.114
daling van € 41.114 (-4,4%), van € 938.423 naar € 897.310
- Financiële kosten +€ 24.933
stijging van € 24.933 (+102,7%), van € 24.270 naar € 49.203
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.068.473 | € 1.329.595 | +€ 261.122 | +24,4% |
| Vaste activa | 21/28 | € 431.951 | € 427.653 | -€ 4.299 | -1,0% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 10.755 | € 6.457 | -€ 4.299 | -40,0% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 10.755 | € 6.457 | -€ 4.299 | -40,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 421.196 | € 421.196 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 636.522 | € 901.943 | +€ 265.421 | +41,7% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 140.000 | € 95.000 | -€ 45.000 | -32,1% |
| Overige vorderingen | 291 | € 140.000 | € 95.000 | -€ 45.000 | -32,1% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 364.942 | € 567.337 | +€ 202.395 | +55,5% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 362.420 | € 532.177 | +€ 169.758 | +46,8% |
| Overige vorderingen | 41 | € 2.523 | € 35.160 | +€ 32.638 | +1293,9% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 119.401 | € 226.909 | +€ 107.508 | +90,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 12.178 | € 12.696 | +€ 518 | +4,3% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.068.473 | € 1.329.595 | +€ 261.122 | +24,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 347.073 | € 724.443 | +€ 377.370 | +108,7% |
| Inbreng | 10/11 | € 322.342 | € 322.342 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 87.933 | € 87.933 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 87.933 | € 87.933 | = | 0,0% |
| Buiten kapitaal | 11 | € 234.409 | € 234.409 | = | 0,0% |
| Uitgiftepremies | 1100/10 | € 234.409 | € 234.409 | = | 0,0% |
| Herwaarderingsmeerwaarden | 12 | € 442.959 | € 442.959 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 58.343 | € 58.343 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 8.793 | € 8.793 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 8.793 | € 8.793 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 49.550 | € 49.550 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 476.571 | -€ 99.201 | +€ 377.370 | +79,2% |
| Schulden | 17/49 | € 721.401 | € 605.153 | -€ 116.248 | -16,1% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 65.558 | € 15.677 | -€ 49.881 | -76,1% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 65.558 | € 15.677 | -€ 49.881 | -76,1% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 624.443 | € 579.475 | -€ 44.968 | -7,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 30.287 | € 30.892 | +€ 606 | +2,0% |
| Financiële schulden | 43 | € 60.000 | € 65.050 | +€ 5.050 | +8,4% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 60.000 | € 65.050 | +€ 5.050 | +8,4% |
| Handelsschulden | 44 | € 222.754 | € 223.293 | +€ 539 | +0,2% |
| Leveranciers | 440/4 | € 222.754 | € 223.293 | +€ 539 | +0,2% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 167.400 | € 143.773 | -€ 23.627 | -14,1% |
| Belastingen | 450/3 | € 35.662 | € 36.680 | +€ 1.018 | +2,9% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 131.738 | € 107.092 | -€ 24.646 | -18,7% |
| Overige schulden | 47/48 | € 144.002 | € 116.468 | -€ 27.535 | -19,1% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 31.400 | € 10.000 | -€ 21.400 | -68,2% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 938.423 | € 897.310 | -€ 41.114 | -4,4% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 6.284 | € 6.693 | +€ 409 | +6,5% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | - | € 10.735 | +€ 10.735 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 1.055 | € 1.086 | +€ 31 | +2,9% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 471.074 | € 1.198.794 | +€ 727.720 | +154,5% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 474.688 | € 282.971 | +€ 757.659 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 18.398 | € 144.262 | +€ 125.865 | +684,1% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 18.398 | € 144.262 | +€ 125.865 | +684,1% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 24.270 | € 49.203 | +€ 24.933 | +102,7% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 24.270 | € 49.203 | +€ 24.933 | +102,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 480.561 | € 378.030 | +€ 858.591 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 9.410 | € 660 | -€ 8.750 | -93,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 489.970 | € 377.370 | +€ 867.341 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 489.970 | € 377.370 | +€ 867.341 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 29 september 2026 via checked.be.