CAPRICORNE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CAPRICORNE
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen +€ 6.192
stijging van € 6.192 (+3,5%), van € 179.427 naar € 185.619
- Materiële vaste activa -€ 6.086
daling van € 6.086 (-37,4%), van € 16.269 naar € 10.183
waarvan Meubilair en rollend materieel: -€ 4.666
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 3.090
stijging van € 3.090 (+36,1%), van € 8.563 naar € 11.653
- Overige schulden +€ 21.081
stijging van € 21.081 (+27,0%), van € 78.191 naar € 99.273
- Reserves -€ 8.000
daling van € 8.000 (-9,3%), van € 85.639 naar € 77.639
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen -€ 5.205
daling van € 5.205 (-100%), van € 5.205 naar € 0
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 2.628
daling van € 2.628 (-26,7%), van € 9.856 naar € 7.228
waarvan Kredietinstellingen: -€ 5.356
- Afschrijvingen -€ 1.085
daling van € 1.085 (-15,1%), van € 7.171 naar € 6.086
- Personeelskosten +€ 933
stijging van € 933 (+2,8%), van € 33.613 naar € 34.545
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 215.380 | € 218.680 | +€ 3.300 | +1,5% |
| Vaste activa | 21/28 | € 16.529 | € 10.443 | -€ 6.086 | -36,8% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 16.269 | € 10.183 | -€ 6.086 | -37,4% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 8.558 | € 8.186 | -€ 372 | -4,3% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 2.589 | € 1.541 | -€ 1.048 | -40,5% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 5.122 | € 456 | -€ 4.666 | -91,1% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 260 | € 260 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 198.851 | € 208.237 | +€ 9.386 | +4,7% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 179.427 | € 185.619 | +€ 6.192 | +3,5% |
| Voorraden | 30/36 | € 179.427 | € 185.619 | +€ 6.192 | +3,5% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 8.563 | € 11.653 | +€ 3.090 | +36,1% |
| Overige vorderingen | 41 | € 8.563 | € 11.653 | +€ 3.090 | +36,1% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 8.645 | € 8.831 | +€ 186 | +2,2% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 2.217 | € 2.134 | -€ 83 | -3,7% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 215.380 | € 218.680 | +€ 3.300 | +1,5% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 104.301 | € 96.232 | -€ 8.069 | -7,7% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.592 | € 18.592 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 85.639 | € 77.639 | -€ 8.000 | -9,3% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 85.639 | € 77.639 | -€ 8.000 | -9,3% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 70 | € 1 | -€ 69 | -99,0% |
| Schulden | 17/49 | € 111.080 | € 122.449 | +€ 11.369 | +10,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 0 | - | = | |
| Financiële schulden | 170/4 | € 0 | - | = | |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 111.080 | € 122.449 | +€ 11.369 | +10,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 5.205 | € 0 | -€ 5.205 | -100% |
| Financiële schulden | 43 | € 9.856 | € 7.228 | -€ 2.628 | -26,7% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 9.856 | € 4.500 | -€ 5.356 | -54,3% |
| Overige leningen | 439 | - | € 2.728 | +€ 2.728 | |
| Handelsschulden | 44 | € 2.924 | € 2.712 | -€ 212 | -7,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 2.924 | € 2.712 | -€ 212 | -7,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 14.904 | € 13.236 | -€ 1.668 | -11,2% |
| Belastingen | 450/3 | € 6.152 | € 4.129 | -€ 2.023 | -32,9% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 8.752 | € 9.107 | +€ 355 | +4,1% |
| Overige schulden | 47/48 | € 78.191 | € 99.273 | +€ 21.081 | +27,0% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 33.613 | € 34.545 | +€ 933 | +2,8% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 7.171 | € 6.086 | -€ 1.085 | -15,1% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | € 165 | € 207 | +€ 42 | +25,6% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 2.293 | € 2.361 | +€ 68 | +3,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 35.914 | € 36.234 | +€ 320 | +0,9% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 7.328 | -€ 6.965 | +€ 363 | +5,0% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 35 | € 235 | +€ 200 | +573% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 35 | € 235 | +€ 200 | +573% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 1.487 | € 1.135 | -€ 352 | -23,7% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 1.487 | € 1.135 | -€ 352 | -23,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 8.780 | -€ 7.864 | +€ 916 | +10,4% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 207 | € 205 | -€ 2 | -1,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 8.987 | -€ 8.069 | +€ 918 | +10,2% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 8.987 | -€ 8.069 | +€ 918 | +10,2% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 23 oktober 2026 via checked.be.