CAPRERA: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CAPRERA
Grootste bewegingen
- Materiële vaste activa -€ 40.852
daling van € 40.852 (-10,6%), van € 386.525 naar € 345.673
waarvan Overige materiële vaste activa: -€ 36.630
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 38.887
stijging van € 38.887 (+101,5%), van € 38.323 naar € 77.210
waarvan Overige vorderingen: +€ 39.500
- Liquide middelen +€ 26.052
stijging van € 26.052 (+30,4%), van € 85.832 naar € 111.884
vooral door Handelsschulden (+€ 181.814) en Afschrijvingen (+€ 102.992)
- Immateriële vaste activa -€ 22.858
daling van € 22.858 (-32,3%), van € 70.750 naar € 47.893
- Voorraden en bestellingen -€ 18.930
daling van € 18.930 (-2,2%), van € 880.371 naar € 861.441
- Handelsschulden +€ 181.814
stijging van € 181.814 (+63,3%), van € 287.357 naar € 469.171
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen -€ 82.742
daling van € 82.742 (-59,2%), van € 139.706 naar € 56.964
- Overige schulden -€ 60.295
daling van € 60.295 (-57,2%), van € 105.462 naar € 45.167
- Schulden op meer dan één jaar -€ 53.756
daling van € 53.756 (-31,7%), van € 169.423 naar € 115.666
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 15.484
daling van € 15.484 (-11,9%), van € 130.470 naar € 114.986
waarvan Belastingen: -€ 15.840
- Bruto bedrijfsmarge -€ 171.144
daling van € 171.144 (-13,4%), van € 1,3 mln naar € 1,1 mln
- Personeelskosten -€ 134.034
daling van € 134.034 (-14,7%), van € 912.063 naar € 778.029
- Financiële kosten +€ 45.324
stijging van € 45.324 (+43,5%), van € 104.135 naar € 149.459
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.525.875 | € 1.508.185 | -€ 17.690 | -1,2% |
| Vaste activa | 21/28 | € 460.566 | € 396.856 | -€ 63.710 | -13,8% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 70.750 | € 47.893 | -€ 22.858 | -32,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 386.525 | € 345.673 | -€ 40.852 | -10,6% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 12.201 | € 12.175 | -€ 26 | -0,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 8.041 | € 5.959 | -€ 2.081 | -25,9% |
| Leasing en soortgelijke rechten | 25 | € 8.512 | € 6.397 | -€ 2.115 | -24,8% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 357.771 | € 321.141 | -€ 36.630 | -10,2% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 3.291 | € 3.291 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.065.309 | € 1.111.328 | +€ 46.019 | +4,3% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 880.371 | € 861.441 | -€ 18.930 | -2,2% |
| Voorraden | 30/36 | € 880.371 | € 861.441 | -€ 18.930 | -2,2% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 38.323 | € 77.210 | +€ 38.887 | +101,5% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 8.938 | € 8.324 | -€ 614 | -6,9% |
| Overige vorderingen | 41 | € 29.386 | € 68.886 | +€ 39.500 | +134,4% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 85.832 | € 111.884 | +€ 26.052 | +30,4% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 60.782 | € 60.793 | +€ 11 | 0,0% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.525.875 | € 1.508.185 | -€ 17.690 | -1,2% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 384.189 | € 387.089 | +€ 2.900 | +0,8% |
| Inbreng | 10/11 | € 230.000 | € 230.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 154.189 | € 157.089 | +€ 2.900 | +1,9% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 154.189 | € 157.089 | +€ 2.900 | +1,9% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 0 | € 0 | = | |
| Schulden | 17/49 | € 1.141.686 | € 1.121.096 | -€ 20.590 | -1,8% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 169.423 | € 115.666 | -€ 53.756 | -31,7% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 169.423 | € 115.666 | -€ 53.756 | -31,7% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 961.684 | € 985.530 | +€ 23.846 | +2,5% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 139.706 | € 56.964 | -€ 82.742 | -59,2% |
| Financiële schulden | 43 | € 298.689 | € 299.242 | +€ 553 | +0,2% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 298.689 | € 299.242 | +€ 553 | +0,2% |
| Handelsschulden | 44 | € 287.357 | € 469.171 | +€ 181.814 | +63,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 287.357 | € 469.171 | +€ 181.814 | +63,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 130.470 | € 114.986 | -€ 15.484 | -11,9% |
| Belastingen | 450/3 | € 72.654 | € 56.814 | -€ 15.840 | -21,8% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 57.816 | € 58.172 | +€ 356 | +0,6% |
| Overige schulden | 47/48 | € 105.462 | € 45.167 | -€ 60.295 | -57,2% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 10.578 | € 19.899 | +€ 9.321 | +88,1% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 912.063 | € 778.029 | -€ 134.034 | -14,7% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 105.388 | € 102.992 | -€ 2.396 | -2,3% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 20.629 | € 14.737 | -€ 5.892 | -28,6% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 18.851 | € 856 | -€ 17.995 | -95,5% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 1.276.440 | € 1.105.296 | -€ 171.144 | -13,4% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 219.510 | € 208.682 | -€ 10.827 | -4,9% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 224 | € 732 | +€ 508 | +227,2% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 224 | € 732 | +€ 508 | +227,2% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 104.135 | € 149.459 | +€ 45.324 | +43,5% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 104.135 | € 149.459 | +€ 45.324 | +43,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 115.598 | € 59.955 | -€ 55.643 | -48,1% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 17.552 | € 17.055 | -€ 496 | -2,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 98.046 | € 42.900 | -€ 55.147 | -56,2% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 98.046 | € 42.900 | -€ 55.147 | -56,2% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2024 en 30 juni 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 4 oktober 2026 via checked.be.