CAPGOZÉE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CAPGOZÉE
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 552.868
daling van € 552.868 (-70,2%), van € 787.523 naar € 234.655
vooral door Handelsschulden (-€ 929.034) en Resultaat van het boekjaar (-€ 303.778)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 130.709
daling van € 130.709 (-40,4%), van € 323.197 naar € 192.487
waarvan Handelsvorderingen: -€ 173.203
- Voorraden en bestellingen +€ 104.269
stijging van € 104.269 (+17,9%), van € 581.216 naar € 685.485
- Immateriële vaste activa -€ 66.626
daling van € 66.626 (-11,3%), van € 588.080 naar € 521.453
- Materiële vaste activa +€ 31.066
stijging van € 31.066 (+752,1%), van € 4.131 naar € 35.197
- Handelsschulden -€ 929.034
daling van € 929.034 (-40,8%), van € 2,3 mln naar € 1,3 mln
- Schulden op meer dan één jaar +€ 513.566
stijging van € 513.566 (+13514,9%), van € 3.800 naar € 517.366
waarvan Financiële schulden: +€ 513.566
- Overgedragen winst (verlies) -€ 303.778
daling van € 303.778 (-71,9%), van -€ 422.355 naar -€ 726.133
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen +€ 133.589
nieuw in 2025: € 133.589
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 95.728
daling van € 95.728 (-29,1%), van € 329.245 naar € 233.517
waarvan Bezoldigingen en sociale lasten: -€ 60.330
- Personeelskosten -€ 500.253
daling van € 500.253 (-27,5%), van € 1,8 mln naar € 1,3 mln
- Bruto bedrijfsmarge -€ 312.951
daling van € 312.951 (-20,2%), van € 1,5 mln naar € 1,2 mln
- Financiële kosten +€ 55.362
stijging van € 55.362 (+139,4%), van € 39.715 naar € 95.077
waarvan Financiële kosten: +€ 54.084
- Andere bedrijfskosten +€ 26.809
stijging van € 26.809 (+75,1%), van € 35.714 naar € 62.523
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.287.797 | € 1.684.727 | -€ 603.070 | -26,4% |
| Oprichtingskosten | 20 | € 1.044 | € 771 | -€ 272 | -26,1% |
| Vaste activa | 21/28 | € 592.210 | € 556.650 | -€ 35.560 | -6,0% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 588.080 | € 521.453 | -€ 66.626 | -11,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 4.131 | € 35.197 | +€ 31.066 | +752,1% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 4.131 | € 17.031 | +€ 12.900 | +312,3% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | - | € 4.977 | +€ 4.977 | |
| Overige materiële vaste activa | 26 | - | € 13.189 | +€ 13.189 | |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.694.543 | € 1.127.306 | -€ 567.238 | -33,5% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 581.216 | € 685.485 | +€ 104.269 | +17,9% |
| Voorraden | 30/36 | € 581.216 | € 685.485 | +€ 104.269 | +17,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 323.197 | € 192.487 | -€ 130.709 | -40,4% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 301.817 | € 128.614 | -€ 173.203 | -57,4% |
| Overige vorderingen | 41 | € 21.380 | € 63.873 | +€ 42.493 | +198,8% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 787.523 | € 234.655 | -€ 552.868 | -70,2% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 2.608 | € 14.678 | +€ 12.070 | +462,8% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.287.797 | € 1.684.727 | -€ 603.070 | -26,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | -€ 322.355 | -€ 626.133 | -€ 303.778 | -94,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 100.000 | € 100.000 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 100.000 | € 100.000 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 100.000 | € 100.000 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 422.355 | -€ 726.133 | -€ 303.778 | -71,9% |
| Schulden | 17/49 | € 2.610.152 | € 2.310.860 | -€ 299.292 | -11,5% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 3.800 | € 517.366 | +€ 513.566 | +13514,9% |
| Financiële schulden | 170/4 | - | € 513.566 | +€ 513.566 | |
| Overige schulden | 178/9 | € 3.800 | € 3.800 | = | 0,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 2.606.352 | € 1.793.494 | -€ 812.858 | -31,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | - | € 133.589 | +€ 133.589 | |
| Financiële schulden | 43 | - | € 78.500 | +€ 78.500 | |
| Kredietinstellingen | 430/8 | - | € 78.500 | +€ 78.500 | |
| Handelsschulden | 44 | € 2.276.922 | € 1.347.888 | -€ 929.034 | -40,8% |
| Leveranciers | 440/4 | € 2.276.922 | € 1.347.888 | -€ 929.034 | -40,8% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 329.245 | € 233.517 | -€ 95.728 | -29,1% |
| Belastingen | 450/3 | € 63.144 | € 27.747 | -€ 35.397 | -56,1% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 266.101 | € 205.770 | -€ 60.330 | -22,7% |
| Overige schulden | 47/48 | € 185 | - | -€ 185 | |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 384.353 | € 401.688 | +€ 17.335 | +4,5% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 1.816.727 | € 1.316.473 | -€ 500.253 | -27,5% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 73.462 | € 70.917 | -€ 2.545 | -3,5% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 35.714 | € 62.523 | +€ 26.809 | +75,1% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 2.466 | € 103 | -€ 2.363 | -95,8% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 1.545.909 | € 1.232.959 | -€ 312.951 | -20,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 382.459 | -€ 217.057 | +€ 165.402 | +43,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 28 | € 8.356 | +€ 8.328 | +29883,1% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 28 | € 8.356 | +€ 8.328 | +29883,1% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 39.715 | € 95.077 | +€ 55.362 | +139,4% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 39.715 | € 93.799 | +€ 54.084 | +136,2% |
| Niet-recurrente financiële kosten | 66B | - | € 1.278 | +€ 1.278 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 422.147 | -€ 303.778 | +€ 118.369 | +28,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 208 | - | -€ 208 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 422.355 | -€ 303.778 | +€ 118.577 | +28,1% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 422.355 | -€ 303.778 | +€ 118.577 | +28,1% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 8 oktober 2026 via checked.be.