CAPERTINO: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CAPERTINO
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 55.885
daling van € 55.885 (-78,0%), van € 71.614 naar € 15.729
vooral door Handelsschulden (-€ 93.255) en Vorderingen op ten hoogste één jaar (-€ 19.536)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 19.536
stijging van € 19.536 (+6,2%), van € 314.087 naar € 333.623
waarvan Overige vorderingen: +€ 222.387
- Handelsschulden -€ 93.255
daling van € 93.255 (-52,4%), van € 178.107 naar € 84.852
- Overige schulden +€ 50.000
stijging van € 50.000 (+39,4%), van € 126.865 naar € 176.865
- Reserves +€ 13.480
stijging van € 13.480 (+2,9%), van € 467.288 naar € 480.768
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 10.036
daling van € 10.036 (-79,4%), van € 12.633 naar € 2.597
- Bruto bedrijfsmarge -€ 36.607
daling van € 36.607 (-70,9%), van € 51.664 naar € 15.056
- Belastingen -€ 8.936
daling van € 8.936 (-69,4%), van € 12.880 naar € 3.944
- Afschrijvingen -€ 6.570
daling van € 6.570 (-77,9%), van € 8.437 naar € 1.867
- Financiële opbrengsten +€ 4.039
stijging van € 4.039 (+373%), van € 1.083 naar € 5.122
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 876.088 | € 836.785 | -€ 39.303 | -4,5% |
| Vaste activa | 21/28 | € 237.484 | € 235.617 | -€ 1.867 | -0,8% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 2.231 | € 1.743 | -€ 487 | -21,8% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 29.675 | € 28.295 | -€ 1.380 | -4,6% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 29.675 | € 28.295 | -€ 1.380 | -4,6% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 205.579 | € 205.579 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 638.604 | € 601.168 | -€ 37.436 | -5,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 314.087 | € 333.623 | +€ 19.536 | +6,2% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 224.906 | € 22.054 | -€ 202.852 | -90,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 89.182 | € 311.569 | +€ 222.387 | +249% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 250.000 | € 250.000 | = | 0,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 71.614 | € 15.729 | -€ 55.885 | -78,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 2.903 | € 1.816 | -€ 1.087 | -37,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 876.088 | € 836.785 | -€ 39.303 | -4,5% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 557.288 | € 570.768 | +€ 13.480 | +2,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 90.000 | € 90.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 467.288 | € 480.768 | +€ 13.480 | +2,9% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 467.288 | € 480.768 | +€ 13.480 | +2,9% |
| Schulden | 17/49 | € 318.800 | € 266.017 | -€ 52.783 | -16,6% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 317.605 | € 264.314 | -€ 53.290 | -16,8% |
| Handelsschulden | 44 | € 178.107 | € 84.852 | -€ 93.255 | -52,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 178.107 | € 84.852 | -€ 93.255 | -52,4% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 12.633 | € 2.597 | -€ 10.036 | -79,4% |
| Belastingen | 450/3 | € 12.633 | € 2.597 | -€ 10.036 | -79,4% |
| Overige schulden | 47/48 | € 126.865 | € 176.865 | +€ 50.000 | +39,4% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 1.195 | € 1.703 | +€ 507 | +42,4% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 0 | - | = | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 8.437 | € 1.867 | -€ 6.570 | -77,9% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 446 | € 512 | +€ 66 | +14,8% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 51.664 | € 15.056 | -€ 36.607 | -70,9% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 42.780 | € 12.677 | -€ 30.103 | -70,4% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 1.083 | € 5.122 | +€ 4.039 | +373% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 1.083 | € 5.122 | +€ 4.039 | +373% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 528 | € 375 | -€ 152 | -28,9% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 528 | € 375 | -€ 152 | -28,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 43.336 | € 17.424 | -€ 25.912 | -59,8% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 12.880 | € 3.944 | -€ 8.936 | -69,4% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 30.456 | € 13.480 | -€ 16.976 | -55,7% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 30.456 | € 13.480 | -€ 16.976 | -55,7% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 21 oktober 2026 via checked.be.