CAP CONSEIL: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CAP CONSEIL
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 237.392
daling van € 237.392 (-62,8%), van € 378.098 naar € 140.706
waarvan Handelsvorderingen: -€ 246.613
- Liquide middelen +€ 24.469
stijging van € 24.469 (+136%), van € 17.999 naar € 42.468
vooral door Vorderingen op ten hoogste één jaar (+€ 237.392) en Resultaat van het boekjaar (+€ 19.789)
- Immateriële vaste activa -€ 5.179
daling van € 5.179 (-36,0%), van € 14.370 naar € 9.191
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 92.670
daling van € 92.670 (-96,7%), van € 95.826 naar € 3.156
waarvan Belastingen: -€ 74.413
- Overlopende rekeningen (passiva) -€ 71.185
daling van € 71.185 (-99,5%), van € 71.549 naar € 364
- Handelsschulden -€ 43.419
daling van € 43.419 (-35,1%), van € 123.765 naar € 80.346
- Schulden op meer dan één jaar -€ 29.914
daling van € 29.914 (-69,9%), van € 42.777 naar € 12.863
- Overige schulden +€ 13.243
stijging van € 13.243 (+1.822%), van € 727 naar € 13.970
- Personeelskosten -€ 83.060
daling van € 83.060 (-47,1%), van € 176.415 naar € 93.355
- Bruto bedrijfsmarge -€ 72.406
daling van € 72.406 (-34,9%), van € 207.236 naar € 134.830
- Waardeverminderingen -€ 6.866
daling van € 6.866, van € 6.216 naar -€ 650
- Belastingen +€ 4.368
stijging van € 4.368 (+120%), van € 3.625 naar € 7.993
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 434.218 | € 212.842 | -€ 221.376 | -51,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 25.193 | € 19.809 | -€ 5.384 | -21,4% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 14.370 | € 9.191 | -€ 5.179 | -36,0% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 7.688 | € 4.483 | -€ 3.205 | -41,7% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 7.688 | € 4.483 | -€ 3.205 | -41,7% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 3.135 | € 6.135 | +€ 3.000 | +95,7% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 409.025 | € 193.033 | -€ 215.992 | -52,8% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 378.098 | € 140.706 | -€ 237.392 | -62,8% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 351.669 | € 105.056 | -€ 246.613 | -70,1% |
| Overige vorderingen | 41 | € 26.429 | € 35.650 | +€ 9.221 | +34,9% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 4.258 | € 4.287 | +€ 29 | +0,7% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 17.999 | € 42.468 | +€ 24.469 | +136% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 8.670 | € 5.572 | -€ 3.098 | -35,7% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 434.218 | € 212.842 | -€ 221.376 | -51,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 62.440 | € 72.229 | +€ 9.789 | +15,7% |
| Inbreng | 10/11 | € 6.200 | € 6.200 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 2.311 | € 1.860 | -€ 451 | -19,5% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 451 | - | -€ 451 | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 53.929 | € 64.169 | +€ 10.240 | +19,0% |
| Schulden | 17/49 | € 371.778 | € 140.613 | -€ 231.165 | -62,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 42.777 | € 12.863 | -€ 29.914 | -69,9% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 42.777 | € 12.863 | -€ 29.914 | -69,9% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 257.452 | € 127.386 | -€ 130.066 | -50,5% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 28.612 | € 29.914 | +€ 1.302 | +4,6% |
| Financiële schulden | 43 | € 8.522 | - | -€ 8.522 | |
| Overige leningen | 439 | € 8.522 | - | -€ 8.522 | |
| Handelsschulden | 44 | € 123.765 | € 80.346 | -€ 43.419 | -35,1% |
| Leveranciers | 440/4 | € 123.765 | € 80.346 | -€ 43.419 | -35,1% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 95.826 | € 3.156 | -€ 92.670 | -96,7% |
| Belastingen | 450/3 | € 77.569 | € 3.156 | -€ 74.413 | -95,9% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 18.257 | - | -€ 18.257 | |
| Overige schulden | 47/48 | € 727 | € 13.970 | +€ 13.243 | +1.822% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 71.549 | € 364 | -€ 71.185 | -99,5% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 302 | - | -€ 302 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 176.415 | € 93.355 | -€ 83.060 | -47,1% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 9.300 | € 8.384 | -€ 916 | -9,8% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | € 6.216 | -€ 650 | -€ 6.866 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 422 | € 445 | +€ 23 | +5,5% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 764 | € 80 | -€ 684 | -89,5% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 207.236 | € 134.830 | -€ 72.406 | -34,9% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 14.119 | € 33.216 | +€ 19.097 | +135% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 42 | € 513 | +€ 471 | +1.121% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 42 | € 513 | +€ 471 | +1.121% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 5.869 | € 5.947 | +€ 78 | +1,3% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 5.869 | € 5.947 | +€ 78 | +1,3% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 8.292 | € 27.782 | +€ 19.490 | +235% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 3.625 | € 7.993 | +€ 4.368 | +120% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 4.667 | € 19.789 | +€ 15.122 | +324% |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | - | € 451 | +€ 451 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 4.667 | € 20.240 | +€ 15.573 | +334% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 21 oktober 2026 via checked.be.