CANAL: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CANAL
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 1,0 mln
stijging van € 1,0 mln (+126,1%), van € 793.713 naar € 1,8 mln
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 913.252) en Geldbeleggingen (+€ 650.000)
- Geldbeleggingen -€ 650.000
daling van € 650.000 (-100,0%), van € 650.000 naar € 0
- Financiële vaste activa -€ 370.025
daling van € 370.025 (-95,0%), van € 389.375 naar € 19.350
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 356.393
stijging van € 356.393 (+38,4%), van € 927.865 naar € 1,3 mln
waarvan Handelsvorderingen: +€ 298.767
- Voorraden en bestellingen +€ 153.974
stijging van € 153.974 (+30,3%), van € 508.688 naar € 662.662
- Overige schulden +€ 300.000
stijging van € 300.000 (+50,0%), van € 600.000 naar € 900.000
- Handelsschulden +€ 194.606
stijging van € 194.606 (+41,8%), van € 465.526 naar € 660.132
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 104.520
stijging van € 104.520 (+96,0%), van € 108.871 naar € 213.391
waarvan Belastingen: +€ 66.049
- Personeelskosten +€ 152.119
stijging van € 152.119 (+52,3%), van € 290.980 naar € 443.099
- Financiële opbrengsten -€ 144.041
daling van € 144.041 (-63,2%), van € 227.942 naar € 83.900
waarvan Niet-recurrente financiële opbrengsten: -€ 153.320
- Waardeverminderingen -€ 60.000
daling van € 60.000, van € 30.000 naar -€ 30.000
- Bruto bedrijfsmarge +€ 52.773
stijging van € 52.773 (+3,2%), van € 1,6 mln naar € 1,7 mln
- Financiële kosten +€ 25.597
stijging van € 25.597, van -€ 2.798 naar € 22.798
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 3.392.798 | € 3.996.289 | +€ 603.491 | +17,8% |
| Vaste activa | 21/28 | € 512.531 | € 252.520 | -€ 260.012 | -50,7% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 30.882 | € 142.217 | +€ 111.335 | +360,5% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 92.274 | € 90.953 | -€ 1.321 | -1,4% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 59.440 | € 45.462 | -€ 13.978 | -23,5% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 2.403 | € 19.254 | +€ 16.852 | +701,4% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 30.431 | € 26.237 | -€ 4.195 | -13,8% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 389.375 | € 19.350 | -€ 370.025 | -95,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 2.880.267 | € 3.743.769 | +€ 863.502 | +30,0% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 508.688 | € 662.662 | +€ 153.974 | +30,3% |
| Voorraden | 30/36 | € 508.688 | € 662.662 | +€ 153.974 | +30,3% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 927.865 | € 1.284.258 | +€ 356.393 | +38,4% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 927.865 | € 1.226.632 | +€ 298.767 | +32,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 0 | € 57.626 | +€ 57.626 | |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 650.000 | € 0 | -€ 650.000 | -100,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 793.713 | € 1.794.751 | +€ 1,0 mln | +126,1% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | - | € 2.099 | +€ 2.099 | |
| Totaal passiva | 10/49 | € 3.392.798 | € 3.996.289 | +€ 603.491 | +17,8% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 2.197.119 | € 2.222.766 | +€ 25.647 | +1,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 118.989 | € 118.989 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 2.078.130 | € 2.103.777 | +€ 25.647 | +1,2% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 0 | - | = | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 0 | - | = | |
| Belastingvrije reserves | 132 | - | € 12.395 | +€ 12.395 | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 2.078.130 | € 2.091.382 | +€ 13.252 | +0,6% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 0 | € 0 | = | |
| Schulden | 17/49 | € 1.195.679 | € 1.773.523 | +€ 577.844 | +48,3% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 21.282 | € 0 | -€ 21.282 | -100,0% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 176 | € 21.282 | € 0 | -€ 21.282 | -100,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.174.396 | € 1.773.523 | +€ 599.127 | +51,0% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 0 | - | = | |
| Handelsschulden | 44 | € 465.526 | € 660.132 | +€ 194.606 | +41,8% |
| Leveranciers | 440/4 | € 465.526 | € 660.132 | +€ 194.606 | +41,8% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 108.871 | € 213.391 | +€ 104.520 | +96,0% |
| Belastingen | 450/3 | € 58.060 | € 124.109 | +€ 66.049 | +113,8% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 50.811 | € 89.282 | +€ 38.471 | +75,7% |
| Overige schulden | 47/48 | € 600.000 | € 900.000 | +€ 300.000 | +50,0% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | - | € 12.061 | +€ 12.061 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 290.980 | € 443.099 | +€ 152.119 | +52,3% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 54.754 | € 48.972 | -€ 5.782 | -10,6% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | € 30.000 | -€ 30.000 | -€ 60.000 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 9.629 | € 6.016 | -€ 3.612 | -37,5% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | - | € 10.207 | +€ 10.207 | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 1.626.353 | € 1.679.125 | +€ 52.773 | +3,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 1.240.990 | € 1.200.831 | -€ 40.159 | -3,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 227.942 | € 83.900 | -€ 144.041 | -63,2% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 74.622 | € 83.900 | +€ 9.278 | +12,4% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | € 153.320 | € 0 | -€ 153.320 | -100,0% |
| Financiële kosten | 65/66B | -€ 2.798 | € 22.798 | +€ 25.597 | |
| Recurrente financiële kosten | 65 | -€ 2.798 | € 22.798 | +€ 25.597 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 1.471.730 | € 1.261.933 | -€ 209.797 | -14,3% |
| Overboeking naar de uitgestelde belastingen | 680 | - | € 12.395 | +€ 12.395 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 338.577 | € 336.286 | -€ 2.291 | -0,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 1.133.152 | € 913.252 | -€ 219.900 | -19,4% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 1.133.152 | € 913.252 | -€ 219.900 | -19,4% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 8 oktober 2026 via checked.be.