CALI: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CALI
Grootste bewegingen
- Geldbeleggingen +€ 100.000
nieuw in 2025: € 100.000
- Liquide middelen -€ 85.862
daling van € 85.862 (-41,6%), van € 206.390 naar € 120.528
vooral door Geldbeleggingen (-€ 100.000) en Vorderingen op ten hoogste één jaar (-€ 37.970)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 37.970
stijging van € 37.970 (+339,4%), van € 11.186 naar € 49.156
- Overlopende rekeningen (activa) +€ 25.354
stijging van € 25.354 (+2235,2%), van € 1.134 naar € 26.488
- Materiële vaste activa -€ 18.197
daling van € 18.197 (-16,0%), van € 113.783 naar € 95.587
waarvan Meubilair en rollend materieel: -€ 12.535
- Reserves +€ 25.000
stijging van € 25.000 (+9,5%), van € 263.460 naar € 288.460
- Overgedragen winst (verlies) +€ 15.596
stijging van € 15.596 (+91,6%), van € 17.024 naar € 32.620
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 10.643
stijging van € 10.643 (+58,5%), van € 18.196 naar € 28.839
waarvan Belastingen: +€ 15.572
- Overige schulden +€ 10.450
stijging van € 10.450 (+78,6%), van € 13.300 naar € 23.750
- Schulden op meer dan één jaar -€ 6.978
daling van € 6.978 (-47,0%), van € 14.833 naar € 7.855
- Personeelskosten -€ 11.830
daling van € 11.830 (-55,7%), van € 21.231 naar € 9.401
- Bruto bedrijfsmarge -€ 10.769
daling van € 10.769 (-7,9%), van € 135.691 naar € 124.923
- Financiële opbrengsten +€ 3.529
stijging van € 3.529 (+677,2%), van € 521 naar € 4.050
- Belastingen +€ 2.015
stijging van € 2.015 (+6,5%), van € 31.118 naar € 33.133
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 335.594 | € 394.860 | +€ 59.266 | +17,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 114.783 | € 96.587 | -€ 18.197 | -15,9% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 113.783 | € 95.587 | -€ 18.197 | -16,0% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 71.068 | € 66.600 | -€ 4.469 | -6,3% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 38.387 | € 25.852 | -€ 12.535 | -32,7% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 4.329 | € 3.136 | -€ 1.193 | -27,6% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 1.000 | € 1.000 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 220.811 | € 298.273 | +€ 77.462 | +35,1% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 2.100 | € 2.100 | = | 0,0% |
| Handelsvorderingen | 290 | € 2.100 | € 2.100 | = | 0,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 11.186 | € 49.156 | +€ 37.970 | +339,4% |
| Overige vorderingen | 41 | € 11.186 | € 49.156 | +€ 37.970 | +339,4% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | - | € 100.000 | +€ 100.000 | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 206.390 | € 120.528 | -€ 85.862 | -41,6% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 1.134 | € 26.488 | +€ 25.354 | +2235,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 335.594 | € 394.860 | +€ 59.266 | +17,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 280.484 | € 321.080 | +€ 40.596 | +14,5% |
| Reserves | 13 | € 263.460 | € 288.460 | +€ 25.000 | +9,5% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 263.460 | € 288.460 | +€ 25.000 | +9,5% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 17.024 | € 32.620 | +€ 15.596 | +91,6% |
| Schulden | 17/49 | € 55.110 | € 73.780 | +€ 18.670 | +33,9% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 14.833 | € 7.855 | -€ 6.978 | -47,0% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 14.833 | € 7.855 | -€ 6.978 | -47,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 40.277 | € 65.475 | +€ 25.198 | +62,6% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 6.726 | € 6.978 | +€ 252 | +3,7% |
| Handelsschulden | 44 | € 2.055 | € 5.908 | +€ 3.853 | +187,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 2.055 | € 5.908 | +€ 3.853 | +187,4% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 18.196 | € 28.839 | +€ 10.643 | +58,5% |
| Belastingen | 450/3 | € 13.268 | € 28.839 | +€ 15.572 | +117,4% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 4.928 | - | -€ 4.928 | |
| Overige schulden | 47/48 | € 13.300 | € 23.750 | +€ 10.450 | +78,6% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | - | € 450 | +€ 450 | |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 63.337 | - | -€ 63.337 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 21.231 | € 9.401 | -€ 11.830 | -55,7% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 19.438 | € 18.496 | -€ 942 | -4,8% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 2.405 | € 1.582 | -€ 823 | -34,2% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 135.691 | € 124.923 | -€ 10.769 | -7,9% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 92.617 | € 95.444 | +€ 2.827 | +3,1% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 521 | € 4.050 | +€ 3.529 | +677,2% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 521 | € 4.050 | +€ 3.529 | +677,2% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 983 | € 766 | -€ 217 | -22,0% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 983 | € 766 | -€ 217 | -22,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 92.155 | € 98.728 | +€ 6.573 | +7,1% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 31.118 | € 33.133 | +€ 2.015 | +6,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 61.038 | € 65.596 | +€ 4.558 | +7,5% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 61.038 | € 65.596 | +€ 4.558 | +7,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2024 en 30 juni 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 5 oktober 2026 via checked.be.