CALAY RAPHAEL: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CALAY RAPHAEL
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 99.101
stijging van € 99.101 (+96,4%), van € 102.778 naar € 201.879
vooral door Afschrijvingen (+€ 127.308) en Resultaat van het boekjaar (+€ 37.573)
- Materiële vaste activa -€ 64.186
daling van € 64.186 (-17,6%), van € 364.834 naar € 300.647
- Voorraden en bestellingen -€ 34.540
daling van € 34.540 (-60,0%), van € 57.536 naar € 22.996
waarvan Voorraden: -€ 19.540
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 13.560
stijging van € 13.560 (+6,1%), van € 221.644 naar € 235.203
waarvan Handelsvorderingen: +€ 11.626
- Overlopende rekeningen (activa) -€ 11.339
daling van € 11.339 (-65,2%), van € 17.378 naar € 6.039
- Reserves +€ 37.573
stijging van € 37.573 (+6,6%), van € 570.793 naar € 608.366
waarvan Beschikbare reserves: +€ 37.573
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen -€ 20.558
daling van € 20.558 (-52,8%), van € 38.920 naar € 18.362
- Schulden op meer dan één jaar -€ 18.362
niet meer vermeld in 2025 (was € 18.362)
- Bruto bedrijfsmarge +€ 84.044
stijging van € 84.044 (+39,4%), van € 213.118 naar € 297.162
- Personeelskosten +€ 29.295
stijging van € 29.295 (+30,8%), van € 95.143 naar € 124.439
- Belastingen +€ 7.680
stijging van € 7.680 (+1.698%), van € 452 naar € 8.132
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 767.250 | € 770.305 | +€ 3.055 | +0,4% |
| Vaste activa | 21/28 | € 367.915 | € 304.188 | -€ 63.727 | -17,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 364.834 | € 300.647 | -€ 64.186 | -17,6% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 79.202 | € 73.251 | -€ 5.951 | -7,5% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 201.645 | € 186.333 | -€ 15.312 | -7,6% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 63.967 | € 41.063 | -€ 22.904 | -35,8% |
| Leasing en soortgelijke rechten | 25 | € 20.020 | - | -€ 20.020 | |
| Financiële vaste activa | 28 | € 3.081 | € 3.540 | +€ 459 | +14,9% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 399.335 | € 466.117 | +€ 66.782 | +16,7% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 57.536 | € 22.996 | -€ 34.540 | -60,0% |
| Voorraden | 30/36 | € 42.536 | € 22.996 | -€ 19.540 | -45,9% |
| Bestellingen in uitvoering | 37 | € 15.000 | - | -€ 15.000 | |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 221.644 | € 235.203 | +€ 13.560 | +6,1% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 200.096 | € 211.722 | +€ 11.626 | +5,8% |
| Overige vorderingen | 41 | € 21.548 | € 23.482 | +€ 1.934 | +9,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 102.778 | € 201.879 | +€ 99.101 | +96,4% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 17.378 | € 6.039 | -€ 11.339 | -65,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 767.250 | € 770.305 | +€ 3.055 | +0,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 641.954 | € 686.147 | +€ 44.193 | +6,9% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 570.793 | € 608.366 | +€ 37.573 | +6,6% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 568.933 | € 606.506 | +€ 37.573 | +6,6% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 46.349 | € 45.549 | -€ 800 | -1,7% |
| Kapitaalsubsidies | 15 | € 6.213 | € 13.633 | +€ 7.420 | +119% |
| Schulden | 17/49 | € 125.295 | € 84.158 | -€ 41.138 | -32,8% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 18.362 | - | -€ 18.362 | |
| Financiële schulden | 170/4 | € 18.362 | - | -€ 18.362 | |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 106.934 | € 84.158 | -€ 22.776 | -21,3% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 38.920 | € 18.362 | -€ 20.558 | -52,8% |
| Handelsschulden | 44 | € 19.536 | € 21.610 | +€ 2.074 | +10,6% |
| Leveranciers | 440/4 | € 19.536 | € 21.610 | +€ 2.074 | +10,6% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 18.437 | € 17.664 | -€ 773 | -4,2% |
| Belastingen | 450/3 | € 15.331 | € 13.704 | -€ 1.628 | -10,6% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 3.106 | € 3.961 | +€ 855 | +27,5% |
| Overige schulden | 47/48 | € 30.040 | € 26.521 | -€ 3.519 | -11,7% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | - | € 1.835 | +€ 1.835 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 95.143 | € 124.439 | +€ 29.295 | +30,8% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 128.416 | € 127.308 | -€ 1.107 | -0,9% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 5.132 | € 5.997 | +€ 865 | +16,8% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 273 | - | -€ 273 | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 213.118 | € 297.162 | +€ 84.044 | +39,4% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 15.846 | € 39.418 | +€ 55.264 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 5.754 | € 7.505 | +€ 1.751 | +30,4% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 5.754 | € 7.505 | +€ 1.751 | +30,4% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 1.727 | € 1.218 | -€ 509 | -29,5% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 1.727 | € 1.218 | -€ 509 | -29,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 11.820 | € 45.705 | +€ 57.525 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 452 | € 8.132 | +€ 7.680 | +1.698% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 12.272 | € 37.573 | +€ 49.845 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 12.272 | € 37.573 | +€ 49.845 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 21 oktober 2026 via checked.be.