CAFE GENERAL: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CAFE GENERAL
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 41.174
stijging van € 41.174 (+209,7%), van € 19.631 naar € 60.804
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 41.801) en Afschrijvingen (+€ 14.232)
- Materiële vaste activa -€ 8.022
daling van € 8.022 (-29,1%), van € 27.539 naar € 19.517
waarvan Overige materiële vaste activa: -€ 7.635
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 7.961
stijging van € 7.961 (+19,7%), van € 40.489 naar € 48.450
waarvan Overige vorderingen: +€ 9.286
- Financiële vaste activa -€ 4.600
daling van € 4.600 (-49,7%), van € 9.250 naar € 4.650
- Reserves +€ 41.801
stijging van € 41.801 (+68,0%), van € 61.456 naar € 103.258
waarvan Beschikbare reserves: +€ 41.801
- Overige schulden -€ 6.420
daling van € 6.420 (-79,5%), van € 8.073 naar € 1.653
- Handelsschulden -€ 1.968
daling van € 1.968 (-20,9%), van € 9.439 naar € 7.471
- Overlopende rekeningen (passiva) +€ 1.462
nieuw in 2025: € 1.462
- Bruto bedrijfsmarge +€ 52.482
stijging van € 52.482 (+195,1%), van € 26.898 naar € 79.380
- Personeelskosten -€ 14.504
daling van € 14.504 (-99,5%), van € 14.578 naar € 74
- Belastingen +€ 14.275
stijging van € 14.275 (+4007,9%), van € 356 naar € 14.631
- Financiële kosten +€ 3.501
stijging van € 3.501 (+342,3%), van € 1.023 naar € 4.524
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 105.121 | € 139.309 | +€ 34.188 | +32,5% |
| Vaste activa | 21/28 | € 38.131 | € 24.809 | -€ 13.322 | -34,9% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 1.342 | € 642 | -€ 700 | -52,2% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 27.539 | € 19.517 | -€ 8.022 | -29,1% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 14.089 | € 9.348 | -€ 4.741 | -33,7% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 3.471 | € 7.825 | +€ 4.354 | +125,5% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 9.979 | € 2.344 | -€ 7.635 | -76,5% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 9.250 | € 4.650 | -€ 4.600 | -49,7% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 66.990 | € 114.500 | +€ 47.510 | +70,9% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 5.355 | € 4.087 | -€ 1.267 | -23,7% |
| Voorraden | 30/36 | € 5.355 | € 4.087 | -€ 1.267 | -23,7% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 40.489 | € 48.450 | +€ 7.961 | +19,7% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 3.514 | € 2.189 | -€ 1.325 | -37,7% |
| Overige vorderingen | 41 | € 36.975 | € 46.261 | +€ 9.286 | +25,1% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 19.631 | € 60.804 | +€ 41.174 | +209,7% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 1.515 | € 1.158 | -€ 357 | -23,6% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 105.121 | € 139.309 | +€ 34.188 | +32,5% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 80.056 | € 121.858 | +€ 41.801 | +52,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 61.456 | € 103.258 | +€ 41.801 | +68,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 338 | € 338 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 61.119 | € 102.920 | +€ 41.801 | +68,4% |
| Schulden | 17/49 | € 25.064 | € 17.451 | -€ 7.613 | -30,4% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 25.064 | € 15.989 | -€ 9.075 | -36,2% |
| Handelsschulden | 44 | € 9.439 | € 7.471 | -€ 1.968 | -20,9% |
| Leveranciers | 440/4 | € 9.439 | € 7.471 | -€ 1.968 | -20,9% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 7.552 | € 6.865 | -€ 687 | -9,1% |
| Belastingen | 450/3 | € 736 | € 3.079 | +€ 2.343 | +318,4% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 6.816 | € 3.785 | -€ 3.031 | -44,5% |
| Overige schulden | 47/48 | € 8.073 | € 1.653 | -€ 6.420 | -79,5% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | - | € 1.462 | +€ 1.462 | |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | - | € 96.926 | +€ 96.926 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 14.578 | € 74 | -€ 14.504 | -99,5% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 13.638 | € 14.232 | +€ 594 | +4,4% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 3.409 | € 4.143 | +€ 734 | +21,5% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 26.898 | € 79.380 | +€ 52.482 | +195,1% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 4.727 | € 60.930 | +€ 65.657 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | - | € 26 | +€ 26 | |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | - | € 26 | +€ 26 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 1.023 | € 4.524 | +€ 3.501 | +342,3% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 1.023 | € 4.524 | +€ 3.501 | +342,3% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 5.749 | € 56.432 | +€ 62.182 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 356 | € 14.631 | +€ 14.275 | +4007,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 6.106 | € 41.801 | +€ 47.907 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 6.106 | € 41.801 | +€ 47.907 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2024 en 30 juni 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 6 oktober 2026 via checked.be.