BM HELIOS: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
BM HELIOS
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 581.680
daling van € 581.680 (-69,6%), van € 835.514 naar € 253.834
waarvan Handelsvorderingen: -€ 576.476
- Overlopende rekeningen (activa) -€ 548.701
daling van € 548.701 (-95,0%), van € 577.279 naar € 28.577
- Voorraden en bestellingen +€ 274.127
stijging van € 274.127 (+12,1%), van € 2,3 mln naar € 2,5 mln
- Materiële vaste activa +€ 71.037
stijging van € 71.037 (+158%), van € 44.924 naar € 115.961
waarvan Meubilair en rollend materieel: +€ 72.327
- Liquide middelen +€ 49.670
stijging van € 49.670 (+141%), van € 35.174 naar € 84.844
vooral door Vorderingen op ten hoogste één jaar (+€ 581.680) en Overlopende rekeningen (activa) (+€ 548.701)
- Handelsschulden -€ 519.485
daling van € 519.485 (-48,4%), van € 1,1 mln naar € 554.402
- Schulden op meer dan één jaar -€ 294.308
daling van € 294.308 (-14,2%), van € 2,1 mln naar € 1,8 mln
- Overgedragen winst (verlies) +€ 146.900
stijging van € 146.900 (+705%), van € 20.840 naar € 167.740
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 86.664
stijging van € 86.664 (+293%), van € 29.561 naar € 116.225
- Overige schulden -€ 74.033
daling van € 74.033 (-18,3%), van € 405.183 naar € 331.150
- Bruto bedrijfsmarge +€ 164.960
stijging van € 164.960 (+69,8%), van € 236.386 naar € 401.346
- Financiële kosten +€ 32.976
stijging van € 32.976 (+27,8%), van € 118.491 naar € 151.467
waarvan Financiële kosten: +€ 31.743
- Belastingen +€ 27.118
stijging van € 27.118 (+91,7%), van € 29.561 naar € 56.679
- Afschrijvingen +€ 10.154
stijging van € 10.154 (+60,4%), van € 16.815 naar € 26.969
- Andere bedrijfskosten -€ 9.678
daling van € 9.678 (-61,4%), van € 15.756 naar € 6.078
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2024
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2023 en 2024 en het resultaat van 2024: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2024 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 3.751.907 | € 3.016.359 | -€ 735.548 | -19,6% |
| Vaste activa | 21/28 | € 44.924 | € 115.961 | +€ 71.037 | +158% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 44.924 | € 115.961 | +€ 71.037 | +158% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 7.000 | € 7.000 | = | 0,0% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 2.970 | € 1.680 | -€ 1.290 | -43,4% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 34.954 | € 107.281 | +€ 72.327 | +207% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 3.706.983 | € 2.900.398 | -€ 806.584 | -21,8% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 2.259.016 | € 2.533.142 | +€ 274.127 | +12,1% |
| Voorraden | 30/36 | € 2.259.016 | € 2.533.142 | +€ 274.127 | +12,1% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 835.514 | € 253.834 | -€ 581.680 | -69,6% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 825.051 | € 248.574 | -€ 576.476 | -69,9% |
| Overige vorderingen | 41 | € 10.464 | € 5.260 | -€ 5.204 | -49,7% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 35.174 | € 84.844 | +€ 49.670 | +141% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 577.279 | € 28.577 | -€ 548.701 | -95,0% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 3.751.907 | € 3.016.359 | -€ 735.548 | -19,6% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 84.990 | € 231.890 | +€ 146.900 | +173% |
| Inbreng | 10/11 | € 19.000 | € 19.000 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 19.000 | - | -€ 19.000 | |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 19.000 | - | -€ 19.000 | |
| Reserves | 13 | € 45.150 | € 45.150 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.900 | € 1.900 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 1.900 | - | -€ 1.900 | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | - | € 1.900 | +€ 1.900 | |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 18.750 | € 18.750 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 24.500 | € 24.500 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 20.840 | € 167.740 | +€ 146.900 | +705% |
| Schulden | 17/49 | € 3.666.917 | € 2.784.469 | -€ 882.448 | -24,1% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 2.077.000 | € 1.782.692 | -€ 294.308 | -14,2% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 2.077.000 | € 1.782.692 | -€ 294.308 | -14,2% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.589.917 | € 1.001.778 | -€ 588.139 | -37,0% |
| Financiële schulden | 43 | € 31.933 | - | -€ 31.933 | |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 31.933 | - | -€ 31.933 | |
| Handelsschulden | 44 | € 1.073.887 | € 554.402 | -€ 519.485 | -48,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 1.073.887 | € 554.402 | -€ 519.485 | -48,4% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 49.353 | - | -€ 49.353 | |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 29.561 | € 116.225 | +€ 86.664 | +293% |
| Belastingen | 450/3 | € 29.561 | € 116.225 | +€ 86.664 | +293% |
| Overige schulden | 47/48 | € 405.183 | € 331.150 | -€ 74.033 | -18,3% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | - | € 5.016 | +€ 5.016 | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 16.815 | € 26.969 | +€ 10.154 | +60,4% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 15.756 | € 6.078 | -€ 9.678 | -61,4% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | - | € 13.513 | +€ 13.513 | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 236.386 | € 401.346 | +€ 164.960 | +69,8% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 203.814 | € 354.785 | +€ 150.971 | +74,1% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 2 | € 262 | +€ 259 | +12.354% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 2 | € 262 | +€ 259 | +12.354% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 118.491 | € 151.467 | +€ 32.976 | +27,8% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 118.491 | € 150.234 | +€ 31.743 | +26,8% |
| Niet-recurrente financiële kosten | 66B | - | € 1.233 | +€ 1.233 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 85.325 | € 203.579 | +€ 118.254 | +139% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 29.561 | € 56.679 | +€ 27.118 | +91,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 55.764 | € 146.900 | +€ 91.136 | +163% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 55.764 | € 146.900 | +€ 91.136 | +163% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2023 en 31 december 2024. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 25 oktober 2026 via checked.be.