ZUGRAY CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ZUGRAY CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +95 688 €
hausse de 95 688 € (+49,9 %), de 191 763 € à 287 451 €
dont Créances commerciales : +84 067 €
- Valeurs disponibles +70 732 €
hausse de 70 732 € (+148 %), de 47 776 € à 118 508 €
surtout Résultat de l'exercice (+104 717 €) et Dettes commerciales (+70 554 €)
- Immobilisations corporelles +18 339 €
hausse de 18 339 € (+604 %), de 3 035 € à 21 374 €
dont Mobilier et matériel roulant : +19 286 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +104 717 €
hausse de 104 717 € (+127 %), de 82 263 € à 186 980 €
- Dettes commerciales +70 554 €
hausse de 70 554 € (+114 %), de 61 829 € à 132 383 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +23 276 €
hausse de 23 276 € (+94,8 %), de 24 559 € à 47 835 €
dont Impôts : +29 276 €
- Provisions -16 500 €
plus mentionné en 2025 (était 16 500 €)
- Marge brute d'exploitation +96 333 €
hausse de 96 333 € (+534 %), de 18 028 € à 114 361 €
- Autres charges d'exploitation +8 087 €
hausse de 8 087 € (+516 %), de 1 567 € à 9 654 €
- Impôts -2 390 €
baisse de 2 390 € (-28,9 %), de 8 263 € à 5 873 €
- Produits financiers +1 250 €
hausse de 1 250 € (+17,7 %), de 7 076 € à 8 326 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 246 364 € | 427 537 € | +181 173 € | +73,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 035 € | 21 374 € | +18 339 € | +604 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 035 € | 21 374 € | +18 339 € | +604 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 035 € | 2 088 € | -947 € | -31,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 19 286 € | +19 286 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 243 329 € | 406 163 € | +162 834 € | +66,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 191 763 € | 287 451 € | +95 688 € | +49,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 54 873 € | 138 940 € | +84 067 € | +153 % |
| Autres créances | 41 | 136 890 € | 148 511 € | +11 621 € | +8,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 47 776 € | 118 508 € | +70 732 € | +148 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 790 € | 204 € | -3 586 € | -94,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 246 364 € | 427 537 € | +181 173 € | +73,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 142 602 € | 247 319 € | +104 717 € | +73,4 % |
| Apport | 10/11 | 10 800 € | 10 800 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | - | 10 800 € | +10 800 € | |
| Autres | 1109/19 | - | 10 800 € | +10 800 € | |
| Réserves | 13 | 49 539 € | 49 539 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 47 679 € | 47 679 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 82 263 € | 186 980 € | +104 717 € | +127 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 16 500 € | - | -16 500 € | |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 16 500 € | - | -16 500 € | |
| Obligations environnementales | 163 | 16 500 € | - | -16 500 € | |
| Dettes | 17/49 | 87 262 € | 180 218 € | +92 956 € | +107 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 87 262 € | 180 218 € | +92 956 € | +107 % |
| Dettes commerciales | 44 | 61 829 € | 132 383 € | +70 554 € | +114 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 61 829 € | 132 383 € | +70 554 € | +114 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 24 559 € | 47 835 € | +23 276 € | +94,8 % |
| Impôts | 450/3 | 17 279 € | 46 555 € | +29 276 € | +169 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 7 280 € | 1 280 € | -6 000 € | -82,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 874 € | - | -874 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 1 087 € | +1 087 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 755 € | 1 334 € | +579 € | +76,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 567 € | 9 654 € | +8 087 € | +516 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 18 028 € | 114 361 € | +96 333 € | +534 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 15 706 € | 103 373 € | +87 667 € | +558 % |
| Produits financiers | 75/76B | 7 076 € | 8 326 € | +1 250 € | +17,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 7 076 € | 8 326 € | +1 250 € | +17,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 840 € | 1 109 € | +269 € | +32,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 840 € | 1 109 € | +269 € | +32,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 21 942 € | 110 590 € | +88 648 € | +404 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 8 263 € | 5 873 € | -2 390 € | -28,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 13 679 € | 104 717 € | +91 038 € | +666 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 13 679 € | 104 717 € | +91 038 € | +666 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.