Worms : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Worms
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +17 540 €
hausse de 17 540 € (+26,9 %), de 65 298 € à 82 838 €
- Valeurs disponibles -14 842 €
baisse de 14 842 € (-74,1 %), de 20 019 € à 5 177 €
surtout Stocks et commandes (-17 540 €) et Créances à un an au plus (-11 128 €)
- Créances à un an au plus +11 128 €
hausse de 11 128 € (+77,7 %), de 14 326 € à 25 454 €
dont Créances commerciales : +10 856 €
- Immobilisations corporelles +2 025 €
nouveau en 2025 : 2 025 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +18 988 €
hausse de 18 988 €, de -12 265 € à 6 723 €
- Dettes commerciales -9 825 €
baisse de 9 825 € (-60,2 %), de 16 316 € à 6 491 €
- Autres dettes +7 424 €
hausse de 7 424 € (+52,6 %), de 14 103 € à 21 527 €
- Marge brute d'exploitation +13 755 €
hausse de 13 755 € (+130 %), de 10 599 € à 24 354 €
- Impôts +3 300 €
hausse de 3 300 € (+150 %), de 2 200 € à 5 500 €
- Produits financiers +1 510 €
hausse de 1 510 € (+45 074 %), de 3 € à 1 513 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 101 424 € | 116 911 € | +15 487 € | +15,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 160 € | 2 185 € | +2 025 € | +1 266 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | - | 2 025 € | +2 025 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 2 025 € | +2 025 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 160 € | 160 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 101 264 € | 114 726 € | +13 462 € | +13,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 65 298 € | 82 838 € | +17 540 € | +26,9 % |
| Stocks | 30/36 | 65 298 € | 82 838 € | +17 540 € | +26,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 14 326 € | 25 454 € | +11 128 € | +77,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 11 526 € | 22 383 € | +10 856 € | +94,2 % |
| Autres créances | 41 | 2 800 € | 3 072 € | +272 € | +9,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 20 019 € | 5 177 € | -14 842 € | -74,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 620 € | 1 256 € | -364 € | -22,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 101 424 € | 116 911 € | +15 487 € | +15,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -4 439 € | 14 549 € | +18 988 € | |
| Apport | 10/11 | 7 826 € | 7 826 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -12 265 € | 6 723 € | +18 988 € | |
| Provisions et impôts différés | 16 | 7 500 € | 7 500 € | = | 0,0 % |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 7 500 € | 7 500 € | = | 0,0 % |
| Grosses réparations et gros entretien | 162 | 7 500 € | 7 500 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 98 363 € | 94 862 € | -3 502 € | -3,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 37 000 € | 37 000 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 178/9 | 37 000 € | 37 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 31 970 € | 28 468 € | -3 502 € | -11,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 16 316 € | 6 491 € | -9 825 € | -60,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 16 316 € | 6 491 € | -9 825 € | -60,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 1 551 € | 450 € | -1 101 € | -71,0 % |
| Impôts | 450/3 | 1 551 € | 450 € | -1 101 € | -71,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 14 103 € | 21 527 € | +7 424 € | +52,6 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 29 393 € | 29 393 € | = | 0,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | - | 225 € | +225 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 025 € | 1 078 € | +53 € | +5,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 10 599 € | 24 354 € | +13 755 € | +130 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 9 575 € | 23 051 € | +13 476 € | +141 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 € | 1 513 € | +1 510 € | +45 074 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 € | 1 513 € | +1 510 € | +45 074 % |
| Charges financières | 65/66B | 127 € | 76 € | -51 € | -40,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 127 € | 76 € | -51 € | -40,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 9 451 € | 24 488 € | +15 037 € | +159 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 200 € | 5 500 € | +3 300 € | +150 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 7 251 € | 18 988 € | +11 737 € | +162 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 7 251 € | 18 988 € | +11 737 € | +162 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 14 octobre 2026 via checked.be.