Workshop X : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Workshop X
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +25 531 €
nouveau en 2025 : 25 531 €
- Valeurs disponibles +24 710 €
nouveau en 2025 : 24 710 €
surtout Dettes commerciales (+36 802 €) et Placements de trésorerie (+10 030 €)
- Placements de trésorerie -10 030 €
plus mentionné en 2025 (était 10 030 €)
- Immobilisations corporelles +6 056 €
hausse de 6 056 €, de 0 € à 6 056 €
dont Installations, machines et outillage : +4 456 €
- Créances à un an au plus -3 268 €
baisse de 3 268 € (-30,6 %), de 10 689 € à 7 421 €
dont Créances commerciales : -3 417 €
- Dettes commerciales +36 802 €
hausse de 36 802 € (+6 165 %), de 597 € à 37 399 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +5 071 €
hausse de 5 071 € (+19,2 %), de -26 471 € à -21 400 €
- Autres dettes +669 €
hausse de 669 € (+2,0 %), de 34 204 € à 34 873 €
- Achats et services -8 071 €
plus mentionné en 2025 (était 8 071 €)
- Marge brute d'exploitation +4 323 €
hausse de 4 323 € (+67,0 %), de 6 449 € à 10 772 €
- Autres charges d'exploitation -2 909 €
baisse de 2 909 € (-86,8 %), de 3 350 € à 442 €
- Amortissements +2 114 €
nouveau en 2025 : 2 114 €
- Impôts +1 835 €
hausse de 1 835 € (+290 %), de 632 € à 2 467 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 20 719 € | 63 718 € | +42 999 € | +208 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 0 € | 6 056 € | +6 056 € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 0 € | 6 056 € | +6 056 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 4 456 € | +4 456 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 0 € | 1 600 € | +1 600 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 20 719 € | 57 662 € | +36 943 € | +178 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 25 531 € | +25 531 € | |
| Stocks | 30/36 | - | 25 531 € | +25 531 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 10 689 € | 7 421 € | -3 268 € | -30,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 10 287 € | 6 870 € | -3 417 € | -33,2 % |
| Autres créances | 41 | 402 € | 551 € | +149 € | +37,1 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 10 030 € | - | -10 030 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | - | 24 710 € | +24 710 € | |
| Total du passif | 10/49 | 20 719 € | 63 718 € | +42 999 € | +208 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -14 414 € | -9 343 € | +5 071 € | +35,2 % |
| Apport | 10/11 | 10 197 € | 10 197 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 10 197 € | - | -10 197 € | |
| Capital souscrit | 100 | 18 592 € | - | -18 592 € | |
| Capital non appelé | 101 | 8 395 € | - | -8 395 € | |
| Réserves | 13 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 1 859 € | - | -1 859 € | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | - | 1 859 € | +1 859 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -26 471 € | -21 400 € | +5 071 € | +19,2 % |
| Dettes | 17/49 | 35 133 € | 73 061 € | +37 929 € | +108 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 35 133 € | 73 061 € | +37 929 € | +108 % |
| Dettes commerciales | 44 | 597 € | 37 399 € | +36 802 € | +6 165 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 597 € | 37 399 € | +36 802 € | +6 165 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 332 € | 789 € | +457 € | +138 % |
| Impôts | 450/3 | 332 € | 789 € | +457 € | +138 % |
| Autres dettes | 47/48 | 34 204 € | 34 873 € | +669 € | +2,0 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 8 071 € | - | -8 071 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 595 € | +595 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | - | 2 114 € | +2 114 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 350 € | 442 € | -2 909 € | -86,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 6 449 € | 10 772 € | +4 323 € | +67,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 3 098 € | 7 621 € | +4 523 € | +146 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 1 € | +1 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 1 € | +1 € | |
| Charges financières | 65/66B | 134 € | 85 € | -49 € | -36,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 134 € | 85 € | -49 € | -36,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 2 965 € | 7 537 € | +4 573 € | +154 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 632 € | 2 467 € | +1 835 € | +290 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 2 333 € | 5 071 € | +2 738 € | +117 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 2 333 € | 5 071 € | +2 738 € | +117 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.