Workroom : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Workroom
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -307 184 €
baisse de 307 184 € (-56,2 %), de 546 616 € à 239 433 €
surtout Comptes de régularisation (passif) (-383 110 €) et Résultat de l'exercice (-102 094 €)
- Créances à un an au plus -198 048 €
baisse de 198 048 € (-47,2 %), de 419 951 € à 221 903 €
dont Autres créances : -122 775 €
- Immobilisations financières -15 197 €
baisse de 15 197 € (-29,0 %), de 52 477 € à 37 280 €
- Comptes de régularisation (actif) +13 753 €
hausse de 13 753 € (+70,1 %), de 19 618 € à 33 370 €
- Immobilisations corporelles -13 339 €
baisse de 13 339 € (-23,0 %), de 57 994 € à 44 655 €
dont Mobilier et matériel roulant : -9 255 €
- Comptes de régularisation (passif) -383 110 €
baisse de 383 110 € (-92,3 %), de 414 893 € à 31 784 €
- Réserves -109 531 €
baisse de 109 531 € (-31,4 %), de 348 658 € à 239 127 €
- Dettes commerciales -38 710 €
baisse de 38 710 € (-19,6 %), de 197 413 € à 158 703 €
- Marge brute d'exploitation -143 277 €
baisse de 143 277 € (-55,8 %), de 256 684 € à 113 407 €
- Frais de personnel +9 061 €
hausse de 9 061 € (+4,9 %), de 186 319 € à 195 380 €
- Autres charges d'exploitation -7 598 €
baisse de 7 598 € (-87,9 %), de 8 644 € à 1 046 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 096 656 € | 576 641 € | -520 015 € | -47,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 110 471 € | 81 935 € | -28 536 € | -25,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 57 994 € | 44 655 € | -13 339 € | -23,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 47 963 € | 38 707 € | -9 255 € | -19,3 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 10 031 € | 5 948 € | -4 084 € | -40,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 52 477 € | 37 280 € | -15 197 € | -29,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 986 185 € | 494 706 € | -491 479 € | -49,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 419 951 € | 221 903 € | -198 048 € | -47,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 139 505 € | 64 233 € | -75 273 € | -54,0 % |
| Autres créances | 41 | 280 445 € | 157 670 € | -122 775 € | -43,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 546 616 € | 239 433 € | -307 184 € | -56,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 19 618 € | 33 370 € | +13 753 € | +70,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 096 656 € | 576 641 € | -520 015 € | -47,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 452 179 € | 350 085 € | -102 094 € | -22,6 % |
| Réserves | 13 | 348 658 € | 239 127 € | -109 531 € | -31,4 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 103 521 € | 110 959 € | +7 438 € | +7,2 % |
| Dettes | 17/49 | 644 477 € | 226 555 € | -417 921 € | -64,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 16 332 € | 19 454 € | +3 122 € | +19,1 % |
| Autres dettes | 178/9 | 16 332 € | 19 454 € | +3 122 € | +19,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 213 252 € | 175 318 € | -37 934 € | -17,8 % |
| Dettes financières | 43 | 1 525 € | 1 365 € | -160 € | -10,5 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 1 525 € | 1 365 € | -160 € | -10,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 197 413 € | 158 703 € | -38 710 € | -19,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 197 413 € | 158 703 € | -38 710 € | -19,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 14 313 € | 15 250 € | +937 € | +6,5 % |
| Impôts | 450/3 | 260 € | 1 021 € | +761 € | +293 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 14 053 € | 14 229 € | +175 € | +1,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 414 893 € | 31 784 € | -383 110 € | -92,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 186 319 € | 195 380 € | +9 061 € | +4,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 16 286 € | 18 310 € | +2 023 € | +12,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 8 644 € | 1 046 € | -7 598 € | -87,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 405 € | +405 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 256 684 € | 113 407 € | -143 277 € | -55,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 45 434 € | -101 734 € | -147 168 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 2 632 € | 2 246 € | -386 € | -14,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 632 € | 2 246 € | -386 € | -14,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 666 € | 2 606 € | -60 € | -2,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 666 € | 2 606 € | -60 € | -2,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 45 400 € | -102 094 € | -147 494 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 45 400 € | -102 094 € | -147 494 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 45 400 € | -102 094 € | -147 494 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.