WARNIER : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
WARNIER
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -22 411 €
baisse de 22 411 € (-30,7 %), de 73 111 € à 50 699 €
surtout Dettes financières à un an au plus (-100 000 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-75 631 €)
- Créances à un an au plus +12 238 €
hausse de 12 238 € (+13,9 %), de 88 101 € à 100 339 €
dont Créances commerciales : +17 764 €
- Stocks et commandes -7 773 €
baisse de 7 773 € (-9,8 %), de 78 973 € à 71 200 €
dont Stocks : -8 348 €
- Immobilisations corporelles -7 629 €
baisse de 7 629 € (-1,6 %), de 463 578 € à 455 949 €
dont Terrains et constructions : -17 526 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +108 412 €
hausse de 108 412 € (+163 %), de 66 507 € à 174 919 €
- Dettes financières à un an au plus -100 000 €
plus mentionné en 2025 (était 100 000 €)
- Dettes à plus d'un an -48 348 €
baisse de 48 348 € (-25,2 %), de 191 478 € à 143 130 €
dont Autres dettes : -25 000 €
- Dettes commerciales -26 152 €
baisse de 26 152 € (-33,3 %), de 78 419 € à 52 267 €
- Réserves +20 645 €
hausse de 20 645 € (+13,0 %), de 159 301 € à 179 946 €
dont Réserves disponibles : +21 500 €
- Marge brute d'exploitation +192 401 €
hausse de 192 401 € (+30,0 %), de 641 474 € à 833 876 €
- Frais de personnel +87 427 €
hausse de 87 427 € (+16,9 %), de 518 307 € à 605 734 €
- Impôts +25 826 €
hausse de 25 826 € (+169 %), de 15 262 € à 41 088 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 720 877 € | 692 852 € | -28 025 € | -3,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 463 867 € | 456 237 € | -7 629 € | -1,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 463 578 € | 455 949 € | -7 629 € | -1,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | 213 534 € | 196 008 € | -17 526 € | -8,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 37 688 € | 30 499 € | -7 189 € | -19,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 167 712 € | 190 679 € | +22 967 € | +13,7 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 44 644 € | 38 763 € | -5 881 € | -13,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 288 € | 288 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 257 010 € | 236 615 € | -20 396 € | -7,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 78 973 € | 71 200 € | -7 773 € | -9,8 % |
| Stocks | 30/36 | 78 973 € | 70 625 € | -8 348 € | -10,6 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | - | 575 € | +575 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 88 101 € | 100 339 € | +12 238 € | +13,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 62 675 € | 80 440 € | +17 764 € | +28,3 % |
| Autres créances | 41 | 25 426 € | 19 899 € | -5 526 € | -21,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 73 111 € | 50 699 € | -22 411 € | -30,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 16 826 € | 14 377 € | -2 449 € | -14,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 720 877 € | 692 852 € | -28 025 € | -3,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 151 345 € | 170 447 € | +19 102 € | +12,6 % |
| Apport | 10/11 | 47 200 € | 47 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 159 301 € | 179 946 € | +20 645 € | +13,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 6 701 € | 5 846 € | -855 € | -12,8 % |
| Réserves disponibles | 133 | 152 600 € | 174 100 € | +21 500 € | +14,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -73 543 € | -73 467 € | +76 € | +0,1 % |
| Subsides en capital | 15 | 18 387 € | 16 769 € | -1 618 € | -8,8 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 48 543 € | 49 494 € | +951 € | +2,0 % |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 45 092 € | 46 484 € | +1 392 € | +3,1 % |
| Obligations environnementales | 163 | 45 092 € | 46 484 € | +1 392 € | +3,1 % |
| Impôts différés | 168 | 3 451 € | 3 010 € | -440 € | -12,8 % |
| Dettes | 17/49 | 520 989 € | 472 910 € | -48 078 € | -9,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 191 478 € | 143 130 € | -48 348 € | -25,2 % |
| Dettes financières | 170/4 | 166 478 € | 143 130 € | -23 348 € | -14,0 % |
| Autres dettes | 178/9 | 25 000 € | - | -25 000 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 323 461 € | 324 580 € | +1 119 € | +0,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 66 507 € | 174 919 € | +108 412 € | +163 % |
| Dettes financières | 43 | 100 000 € | - | -100 000 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 100 000 € | - | -100 000 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 78 419 € | 52 267 € | -26 152 € | -33,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 78 419 € | 52 267 € | -26 152 € | -33,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 44 535 € | 54 562 € | +10 027 € | +22,5 % |
| Impôts | 450/3 | 8 620 € | 19 821 € | +11 201 € | +130 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 35 915 € | 34 741 € | -1 174 € | -3,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 34 000 € | 42 832 € | +8 832 € | +26,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 6 050 € | 5 200 € | -850 € | -14,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 518 307 € | 605 734 € | +87 427 € | +16,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 76 061 € | 83 260 € | +7 199 € | +9,5 % |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | 5 110 € | 1 392 € | -3 719 € | -72,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 10 896 € | 11 377 € | +481 € | +4,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 641 474 € | 833 876 € | +192 401 € | +30,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 31 100 € | 132 113 € | +101 014 € | +325 % |
| Produits financiers | 75/76B | 9 422 € | 10 760 € | +1 338 € | +14,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 9 422 € | 10 760 € | +1 338 € | +14,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 25 757 € | 21 505 € | -4 253 € | -16,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 25 757 € | 21 505 € | -4 253 € | -16,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 14 764 € | 121 368 € | +106 604 € | +722 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 440 € | 440 € | = | 0,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 15 262 € | 41 088 € | +25 826 € | +169 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -58 € | 80 720 € | +80 778 € | |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 855 € | 855 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 798 € | 81 576 € | +80 778 € | +10 128 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.