WARNIER : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
WARNIER
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -99 552 €
baisse de 99 552 € (-36,4 %), de 273 831 € à 174 279 €
dont Créances commerciales : -108 760 €
- Immobilisations corporelles +74 832 €
hausse de 74 832 € (+4,3 %), de 1,8 M € à 1,8 M €
dont Terrains et constructions : +94 188 €
- Stocks et commandes +67 958 €
hausse de 67 958 € (+313 %), de 21 680 € à 89 638 €
dont Commandes en cours d'exécution : +44 000 €
- Valeurs disponibles -62 051 €
baisse de 62 051 € (-15,0 %), de 412 479 € à 350 428 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-218 845 €) et Dettes à plus d'un an (-71 355 €)
- Réserves +92 189 €
hausse de 92 189 € (+7,9 %), de 1,2 M € à 1,3 M €
dont Réserves disponibles : +132 000 €
- Dettes à plus d'un an -71 355 €
baisse de 71 355 € (-11,0 %), de 647 823 € à 576 468 €
- Comptes de régularisation (passif) -48 000 €
plus mentionné en 2025 (était 48 000 €)
- Frais de personnel -29 183 €
baisse de 29 183 € (-5,5 %), de 531 182 € à 501 998 €
- Impôts +20 536 €
hausse de 20 536 € (+52,2 %), de 39 307 € à 59 843 €
- Marge brute d'exploitation -15 966 €
baisse de 15 966 € (-1,9 %), de 822 805 € à 806 839 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 466 939 € | 2 453 899 € | -13 040 € | -0,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 754 777 € | 1 830 060 € | +75 282 € | +4,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 753 977 € | 1 828 810 € | +74 832 € | +4,3 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 625 548 € | 1 719 736 € | +94 188 € | +5,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 41 040 € | 38 117 € | -2 923 € | -7,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 9 219 € | 38 894 € | +29 675 € | +322 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 78 171 € | 32 063 € | -46 107 € | -59,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 800 € | 1 250 € | +450 € | +56,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 712 162 € | 623 839 € | -88 323 € | -12,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 21 680 € | 89 638 € | +67 958 € | +313 % |
| Stocks | 30/36 | 21 680 € | 45 638 € | +23 958 € | +111 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | - | 44 000 € | +44 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 273 831 € | 174 279 € | -99 552 € | -36,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 251 514 € | 142 754 € | -108 760 € | -43,2 % |
| Autres créances | 41 | 22 317 € | 31 525 € | +9 208 € | +41,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 412 479 € | 350 428 € | -62 051 € | -15,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 172 € | 9 495 € | +5 323 € | +128 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 466 939 € | 2 453 899 € | -13 040 € | -0,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 419 017 € | 1 511 564 € | +92 547 € | +6,5 % |
| Apport | 10/11 | 18 592 € | 18 592 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 167 410 € | 1 259 600 € | +92 189 € | +7,9 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 492 930 € | 453 119 € | -39 811 € | -8,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 672 621 € | 804 621 € | +132 000 € | +19,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 233 015 € | 233 373 € | +358 € | +0,2 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 164 310 € | 151 040 € | -13 270 € | -8,1 % |
| Impôts différés | 168 | 164 310 € | 151 040 € | -13 270 € | -8,1 % |
| Dettes | 17/49 | 883 612 € | 791 295 € | -92 317 € | -10,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 647 823 € | 576 468 € | -71 355 € | -11,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 647 823 € | 576 468 € | -71 355 € | -11,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 187 789 € | 214 827 € | +27 038 € | +14,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 67 858 € | 59 367 € | -8 491 € | -12,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 68 651 € | 77 606 € | +8 955 € | +13,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 68 651 € | 77 606 € | +8 955 € | +13,0 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 3 601 € | +3 601 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 49 303 € | 64 767 € | +15 464 € | +31,4 % |
| Impôts | 450/3 | 14 078 € | 29 374 € | +15 295 € | +109 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 35 225 € | 35 393 € | +169 € | +0,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 977 € | 9 487 € | +7 510 € | +380 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 48 000 € | - | -48 000 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 106 212 € | 22 176 € | -84 036 € | -79,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 531 182 € | 501 998 € | -29 183 € | -5,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 135 996 € | 143 563 € | +7 567 € | +5,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 8 177 € | 14 320 € | +6 143 € | +75,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 456 € | +456 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 822 805 € | 806 839 € | -15 966 € | -1,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 147 451 € | 146 503 € | -948 € | -0,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 5 458 € | 3 426 € | -2 033 € | -37,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 458 € | 3 426 € | -2 033 € | -37,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 14 674 € | 10 809 € | -3 865 € | -26,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 14 674 € | 10 809 € | -3 865 € | -26,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 138 236 € | 139 120 € | +884 € | +0,6 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 13 270 € | 13 270 € | = | 0,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 39 307 € | 59 843 € | +20 536 € | +52,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 112 199 € | 92 547 € | -19 652 € | -17,5 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 39 811 € | 39 811 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 152 010 € | 132 358 € | -19 652 € | -12,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.