W - FLOAT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
W - FLOAT
Principaux mouvements
- Créances à plus d'un an +50 000 €
nouveau en 2025 : 50 000 €
- Créances à un an au plus -44 555 €
baisse de 44 555 € (-70,5 %), de 63 157 € à 18 602 €
- Valeurs disponibles -6 906 €
baisse de 6 906 € (-60,0 %), de 11 505 € à 4 599 €
surtout Créances à plus d'un an (-50 000 €) et Résultat de l'exercice (-12 916 €)
- Immobilisations corporelles -1 331 €
baisse de 1 331 € (-46,2 %), de 2 879 € à 1 548 €
dont Installations, machines et outillage : -877 €
- Comptes de régularisation (actif) +1 236 €
hausse de 1 236 € (+61,8 %), de 2 000 € à 3 236 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -12 916 €
baisse de 12 916 € (-14,1 %), de -91 365 € à -104 281 €
- Autres dettes +11 755 €
hausse de 11 755 € (+33,9 %), de 34 664 € à 46 420 €
- Marge brute d'exploitation +15 555 €
hausse de 15 555 € (+55,1 %), de -28 205 € à -12 650 €
- Produits financiers +1 836 €
hausse de 1 836 € (+129 303 %), de 1 € à 1 838 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 80 840 € | 79 284 € | -1 556 € | -1,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 879 € | 1 548 € | -1 331 € | -46,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 2 879 € | 1 548 € | -1 331 € | -46,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 889 € | 1 012 € | -877 € | -46,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 990 € | 536 € | -454 € | -45,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 77 961 € | 77 736 € | -225 € | -0,3 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | - | 50 000 € | +50 000 € | |
| Autres créances | 291 | - | 50 000 € | +50 000 € | |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 1 300 € | 1 300 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 1 300 € | 1 300 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 63 157 € | 18 602 € | -44 555 € | -70,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 63 157 € | 18 602 € | -44 555 € | -70,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 11 505 € | 4 599 € | -6 906 € | -60,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 000 € | 3 236 € | +1 236 € | +61,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 80 840 € | 79 284 € | -1 556 € | -1,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 43 394 € | 30 478 € | -12 916 € | -29,8 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 116 159 € | 116 159 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 116 159 € | 116 159 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -91 365 € | -104 281 € | -12 916 € | -14,1 % |
| Dettes | 17/49 | 37 446 € | 48 806 € | +11 360 € | +30,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 37 446 € | 48 806 € | +11 360 € | +30,3 % |
| Dettes financières | 43 | 0 € | 6 € | +6 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 0 € | 6 € | +6 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 1 627 € | 1 774 € | +147 € | +9,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 627 € | 1 774 € | +147 € | +9,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 1 155 € | 606 € | -549 € | -47,5 % |
| Impôts | 450/3 | 1 155 € | 606 € | -549 € | -47,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 34 664 € | 46 420 € | +11 755 € | +33,9 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 207 € | 0 € | -207 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 431 € | 1 331 € | -100 € | -7,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 661 € | 507 € | -154 € | -23,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -28 205 € | -12 650 € | +15 555 € | +55,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -30 297 € | -14 488 € | +15 809 € | +52,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 € | 1 838 € | +1 836 € | +129 303 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 € | 1 838 € | +1 836 € | +129 303 % |
| Charges financières | 65/66B | 129 € | 124 € | -5 € | -4,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 129 € | 124 € | -5 € | -4,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -30 425 € | -12 775 € | +17 650 € | +58,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 134 € | 141 € | +7 € | +5,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -30 559 € | -12 916 € | +17 643 € | +57,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -30 559 € | -12 916 € | +17 643 € | +57,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.