ValueFactory : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ValueFactory
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +86 299 €
hausse de 86 299 € (+303 %), de 28 502 € à 114 800 €
surtout Créances à un an au plus (+42 394 €) et Amortissements (+41 177 €)
- Créances à un an au plus -42 394 €
baisse de 42 394 € (-63,8 %), de 66 404 € à 24 010 €
dont Créances commerciales : -44 189 €
- Immobilisations corporelles -36 559 €
baisse de 36 559 € (-18,5 %), de 197 764 € à 161 205 €
dont Mobilier et matériel roulant : -21 056 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +32 010 €
hausse de 32 010 € (+23,5 %), de 136 458 € à 168 468 €
- Dettes à plus d'un an -18 903 €
baisse de 18 903 € (-19,7 %), de 95 964 € à 77 061 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -4 970 €
baisse de 4 970 € (-30,5 %), de 16 288 € à 11 317 €
- Marge brute d'exploitation -54 542 €
baisse de 54 542 € (-38,7 %), de 140 952 € à 86 410 €
- Impôts -20 787 €
baisse de 20 787 € (-73,2 %), de 28 399 € à 7 612 €
- Charges financières +1 993 €
hausse de 1 993 € (+63,8 %), de 3 126 € à 5 120 €
- Amortissements -1 656 €
baisse de 1 656 € (-3,9 %), de 42 834 € à 41 177 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 292 769 € | 300 522 € | +7 752 € | +2,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 197 863 € | 161 304 € | -36 559 € | -18,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 197 764 € | 161 205 € | -36 559 € | -18,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 976 € | 1 747 € | -228 € | -11,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 708 € | 1 951 € | -1 757 € | -47,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 76 715 € | 55 659 € | -21 056 € | -27,4 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 115 366 € | 101 848 € | -13 518 € | -11,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 99 € | 99 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 94 906 € | 139 218 € | +44 312 € | +46,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 66 404 € | 24 010 € | -42 394 € | -63,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 59 677 € | 15 488 € | -44 189 € | -74,0 % |
| Autres créances | 41 | 6 728 € | 8 522 € | +1 795 € | +26,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 28 502 € | 114 800 € | +86 299 € | +303 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 407 € | +407 € | |
| Total du passif | 10/49 | 292 769 € | 300 522 € | +7 752 € | +2,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 156 918 € | 188 928 € | +32 010 € | +20,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 136 458 € | 168 468 € | +32 010 € | +23,5 % |
| Dettes | 17/49 | 135 851 € | 111 593 € | -24 258 € | -17,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 95 964 € | 77 061 € | -18 903 € | -19,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 95 964 € | 77 061 € | -18 903 € | -19,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 39 373 € | 34 517 € | -4 855 € | -12,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 18 394 € | 18 903 € | +510 € | +2,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 4 692 € | 4 297 € | -395 € | -8,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 4 692 € | 4 297 € | -395 € | -8,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 16 288 € | 11 317 € | -4 970 € | -30,5 % |
| Impôts | 450/3 | 16 288 € | 11 317 € | -4 970 € | -30,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 514 € | 15 € | -499 € | -97,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 42 834 € | 41 177 € | -1 656 € | -3,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 014 € | 658 € | -356 € | -35,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 140 952 € | 86 410 € | -54 542 € | -38,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 97 104 € | 44 575 € | -52 530 € | -54,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 116 € | 167 € | +51 € | +43,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 116 € | 167 € | +51 € | +43,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 126 € | 5 120 € | +1 993 € | +63,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 126 € | 5 120 € | +1 993 € | +63,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 94 095 € | 39 622 € | -54 472 € | -57,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 28 399 € | 7 612 € | -20 787 € | -73,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 65 696 € | 32 010 € | -33 686 € | -51,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 65 696 € | 32 010 € | -33 686 € | -51,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.