VALIDUS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
VALIDUS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -68 206 €
baisse de 68 206 € (-82,5 %), de 82 702 € à 14 496 €
dont Créances commerciales : -40 932 €
- Valeurs disponibles -31 206 €
baisse de 31 206 € (-48,1 %), de 64 924 € à 33 718 €
surtout Dettes commerciales (-38 504 €) et Provisions (-22 500 €)
- Dettes commerciales -38 504 €
baisse de 38 504 € (-85,7 %), de 44 926 € à 6 422 €
- Provisions -22 500 €
baisse de 22 500 € (-100 %), de 22 500 € à 0 €
- Dettes à plus d'un an -14 717 €
baisse de 14 717 € (-31,4 %), de 46 897 € à 32 180 €
- Acomptes reçus -13 310 €
baisse de 13 310 € (-100 %), de 13 310 € à 0 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -12 533 €
baisse de 12 533 € (-73,7 %), de 17 005 € à 4 471 €
- Charges financières -3 323 €
baisse de 3 323 € (-19,2 %), de 17 298 € à 13 975 €
- Amortissements +2 216 €
hausse de 2 216 € (+20,2 %), de 10 975 € à 13 191 €
- Impôts -1 777 €
baisse de 1 777 € (-100 %), de 1 777 € à 0 €
- Produits financiers -1 388 €
baisse de 1 388 € (-72,2 %), de 1 921 € à 533 €
- Autres charges d'exploitation +910 €
hausse de 910 € (+71,1 %), de 1 281 € à 2 191 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 289 308 € | 188 267 € | -101 040 € | -34,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 140 842 € | 138 690 € | -2 152 € | -1,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 140 842 € | 138 690 € | -2 152 € | -1,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 123 103 € | 115 603 € | -7 500 € | -6,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 862 € | 10 644 € | +7 782 € | +272 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 14 877 € | 12 443 € | -2 434 € | -16,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 148 466 € | 49 578 € | -98 888 € | -66,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 82 702 € | 14 496 € | -68 206 € | -82,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 52 796 € | 11 864 € | -40 932 € | -77,5 % |
| Autres créances | 41 | 29 906 € | 2 632 € | -27 274 € | -91,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 64 924 € | 33 718 € | -31 206 € | -48,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 840 € | 1 363 € | +523 € | +62,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 289 308 € | 188 267 € | -101 040 € | -34,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 117 917 € | 119 345 € | +1 428 € | +1,2 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 62 412 € | 62 412 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 62 412 € | 62 412 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 36 905 € | 38 333 € | +1 428 € | +3,9 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 22 500 € | 0 € | -22 500 € | -100 % |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 22 500 € | 0 € | -22 500 € | -100 % |
| Autres risques et charges | 164/5 | 22 500 € | 0 € | -22 500 € | -100 % |
| Dettes | 17/49 | 148 891 € | 68 922 € | -79 969 € | -53,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 46 897 € | 32 180 € | -14 717 € | -31,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 46 897 € | 32 180 € | -14 717 € | -31,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 101 929 € | 36 742 € | -65 187 € | -64,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 13 871 € | 14 717 € | +846 € | +6,1 % |
| Dettes financières | 43 | 2 991 € | 223 € | -2 768 € | -92,6 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 2 991 € | 223 € | -2 768 € | -92,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 44 926 € | 6 422 € | -38 504 € | -85,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 44 926 € | 6 422 € | -38 504 € | -85,7 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 13 310 € | 0 € | -13 310 € | -100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 17 005 € | 4 471 € | -12 533 € | -73,7 % |
| Impôts | 450/3 | 17 005 € | 4 471 € | -12 533 € | -73,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 9 826 € | 10 909 € | +1 083 € | +11,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 66 € | 0 € | -66 € | -100 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 22 500 € | +22 500 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 328 € | +328 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 10 975 € | 13 191 € | +2 216 € | +20,2 % |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | 0 € | - | = | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 281 € | 2 191 € | +910 € | +71,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | - | = | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 29 902 € | 30 580 € | +677 € | +2,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 17 647 € | 14 870 € | -2 777 € | -15,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 921 € | 533 € | -1 388 € | -72,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 921 € | 533 € | -1 388 € | -72,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 17 298 € | 13 975 € | -3 323 € | -19,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 17 298 € | 13 975 € | -3 323 € | -19,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 2 270 € | 1 428 € | -841 € | -37,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 777 € | 0 € | -1 777 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 493 € | 1 428 € | +936 € | +190 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 493 € | 1 428 € | +936 € | +190 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.